第三部分

2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计1091.91万元。与上年相比，增加118.67万元，增长12.19%，主要是因为我管理区人员较上年度有所增加，导致经费增加。

二、收入决算情况说明

本年收入合计779.29万元，其中：财政拨款收入779.29万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计796.95万元，其中：基本支出796.95万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计1091.91万元，与上年相比，增加118.67万元,增长12.19%，主要是因为我管理区人员较上年度有所增加，导致公用经费及工资福利经费相对增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出796.95万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加141.33万元，增长21.55%，主要是因为我管理区人员较上年度有所增加，导致公用经费及工资福利经费相对增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出796.95万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出341.36万元，占42.83%；社会保障和就业支出128万元，占16.06%；卫生健康支出14.19万元，占1.78%；；城乡社区支出4万元，占0.5%；农林水支出287.74万元，占36.11%；资源勘探工业信息等支出4万元，占0.5%；其他支出17.66万，占2.22%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为289.83万元，支出决算数为796.95万元，完成年初预算的174.97%，其中：

1、一般公共服务(类)政府办公厅（室）及相关机构事务、财政事务(款) 行政运行、一般行政管理事务、信访事务、事业运行、其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出 (项)。

年初预算数为180.38万元,支出决算数为341.36万元，完成年初预算的189.24%,决算数大于年初预算数的主要原因是预算增加资金。

2、社会保障和就业(类) 人力资源和社会保障管理事务、民政管理事务、行政事业单位养老支出、抚恤、大中型水库移民后期扶持基金支出 、财政对其他社会保险基金的补助、退役军人管理事务(款) 行政运行、综合业务管理、社会保险经办机构、基层政权建设和社区治理、机关事业单位基本养老保险缴费支出、死亡抚恤、伤残抚恤、基础设施建设和经济发展、财政对失业保险基金的补助、财政对工伤保险基金的补、事业运行(项)  

年初预算数为56.31万元，支出决算数为128万元，完成年初预算的227.31%，决算数大于年初预算数的主要原因是预算安排资金。

3、卫生和健康支出(类) 计划生育事务、行政事业单位医疗(款) 计划生育机构、其他计划生育事务支出、行政单位医疗、事业单位医疗(项)。

年初预算数为6.99万元，支出决算数为14.19万元，完成年初预算的203%，决算数大于年初预算数的主要原因是预算安排资金。

4、城乡社区支出(类)城乡社区管理事务(款)其他城乡社区管理事务支出(项)。

年初预算数为0万元，支出决算数为4万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是预算追加环境卫生工作经费资金。

5、农林水支出(类) 农业农村、水利、扶贫、农村综合改革、大中型水库库区基金安排的支出(款)行政运行、农业生产发展、农村道路建设、农村水利、其他扶贫支出、对村级一事一议的补助、农村综合改革示范试点补助、基础设施建设和经济发展(项)。

年初预算数为46.15万元，支出决算数为287.74万元，完成年初预算的623.49%，决算数大于年初预算数的主要原因是红美人柑橘品改项目资金追加。

6、资源勘探信息等支出(类)其他资源勘探工业信息等支出(款)其他资源勘探工业信息等支出(项)。

年初预算数为0万元，支出决算数为4万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是预算安排资金。

7、其他支出(类)彩票公益金安排的支出、其他支出(款)、用于社会福利的彩票公益金支出、其他支出(项)

初预算数为0万元，支出决算数为17.66万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是预算安排资金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出796.95万元，其中：人员经费678.03万元，占基本支出的85.08%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险费支出；公用经费118.92万元，占基本支出的14.92%，主要包括主要包括办公费、印刷费、咨询费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费等支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为6.4万元，支出决算为4.62万元，完成预算的72.19%，其中：公务接待费支出预算为0万元，公务用车购置费及运行维护费支出预算为4.62万元。

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，

公务接待费支出预算为3.6万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，无此项支出。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为2.8万元，支出决算为4.62万元，完成预算的165%，决算数大于年初预算数的主要原因是本年因公车辆维修导致车辆运行费增加，及工作需要日常加油及保险。与上年相比减少1.08万元，减少18.95%,减少的主要原因是提倡节俭。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算4.62万元，占100%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次,无开支内容。

2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次，无接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为4.62万元，其中：公务用车购置费0万元，土桥农场管理区（单位本级或某二级机构）更新公务用车0辆。公务用车运行维护费4.62万元，主要是油费及保险维修支出，截止2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2020年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2020年度机关运行经费支出118.92万元，比上年决算数减少1.74 万元，降低1.44%。主要原因是：提倡节俭。 

十、一般性支出情况

2020年本部门开支会议费0万元，人数0人，内容为无；开支培训费0万元，未开展培训，人数0人，内容为无；未举办等节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。（注：三类会议、培训活动，节庆、晚会、论坛、赛事等活动，请分项列明活动计划及经费预算情况）

十一、关于政府采购支出说明

本部门2020年度政府采购支出总额8.5万元，其中：政府采购货物支出8.5万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车1辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2020年度预算绩效情况的说明

本单位根据上级部门通知及有关文件精神对预算绩效管理情况、绩效目标和绩效评价报告等工作开展自评，并在中国城步门户网站公开了绩效评价报告。绩效评价结果显示，我单位2020年度绩效评目标完成。

第四部分

名词解释

机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人 力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办 公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目 标的支出。

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

医疗卫生与计划生育支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

城乡社区支出（类）：是指用于城乡社区事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

资源勘探信息等支出（类）：是指用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

国土海洋气象等支出（类）：是指用于国土资源、海洋、测绘、地震、气象等公益服务事业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙 食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接 待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

政府采购 ：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工 资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工 资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

专用燃料费：反映用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。

劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

福利费：反映单位按规定提取的福利费。

公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。

抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退 役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。

对企业补助：反映政府对各类企业的补助支出。切块由发展改革部门安排的基本建设支出中对企业补助支出不在此科目反映。

费用补贴：反映对企业的费用性补贴。

其他资本性支出：反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

第五部分

附件

2020年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门基本情况

土桥农场地处城步境中北部，位于茅坪镇中心位置，距县城23.5公里，省道S219线高等级公路穿境而过，距武靖高速蒋坊段只有5公里，交通便利。

土桥农场管理区共有在职人员29人，其中行政编制人数21人，实有人数16人；负责管理行政事务，维护社会稳定，促进乡镇经济发展；财政所编制人数2人，实有人数2人，负责乡镇财政预算收支管理、财务管理、账乡代管、专项资金监管、涉农补贴发放公示等事务；社会事务办编制人数2人，实有人数2人，负责计划生育、社会抚养费征收等方面事务；农业综合服务站编制人数7人，实有人数7人，负责管理农林水方面事务；退役军人事务办编制人数3人，实有人数2人，负责管理退役军人方面事务。政务（便民）服务中心编制数2人，实有人数0人。

（二）主要绩效目标

1、严格按照预算控制“三公”经费。

2、加强内部财务管理，严格控制好行政运行成本。

3、加强对扶贫资金的监管，严格执行报账审批程序。

4、加强对项目资金的监管，无截留、挤占、挪用。

我管理区坚持“综治稳场、项目立场、产业富场”发展战略，各项工作早部署、早行动，结合实际情况实行工作落实“常态化”制，即工作要点制、工作例会制、督查落实制，全管理区干部职工群众克难攻坚、真抓实干，加快建设“富裕、和谐、美丽、幸福”新农场。

二、部门整体支出及管理情况

（一）整体支出情况：2020年度总支出796.95万元。。按功能分类:一般公共服务支出341.36万元、社会保障和就业支出128万元、医疗卫生与计划生育支出14.19万元、城乡社区支出4万元、资源勘探工业信息等支出4万元、农林水支出287.74万元、其他支出17.66万元。

（二）预算执行及预算管理

严格按照部门预算、决算管理制度，结合实际，合理安排收支预算，充分发挥资金的使用效益，确保了各项工作的顺利完成；严格控制“三公”经费的增加。政府采购严格按照采购程序履行政府采购手续；预决算信息公开完整、按时在政府门户网站进行了公开；加强了财务和专项资金的管理，资金的拨付和使用均通过严格的审批程序；严格按照财务制度对固定资产及时进行财务处理，确保财务系统和固定资产系统账账相等。

三、部门整体支出绩效情况

2020年我管理区加强资金管理，所有资金按制度和预算执行，资金使用效果十分明显，主要表现在“三公”经费上。我乡在公务费接待中做到严格预算管理。规定接待严格控制在预算额度内使用：严格审批程序，严格报账。另外我乡会议费，培训费，办公费等费用开支严格按照国家规定的标准和范围列支。坚持厉行节约的原则，控制和压缩办公经费的支出，各项费用控制在预算额度内使用。

四、存在的主要问题

在资金管理过程中，资金使用和规范性存在不足、财务管理制度不够健全等问题。

五、改进措施和有关建议

一是加强制度建设，规范财务行为。认真清理不切实际的财政财务规章制度，充实和完善有关财政财务管理办法，细化有关财政财务管理规定，使乡镇财政财务管理有章可循。

二是加强预算监管，强化预算监督。财政所要加强乡镇预算执行情况的日常跟踪监督，乡财管理机构也要建立财政资金分配、使用和管理全过程的监督制约机制，做好财政资金的跟踪问效工作，不断加强财政资金使用的绩效分析，促进财政支出效益的最大化，提高财政资金使用效益。

土桥农场管理区