城步苗族自治县教育局机关财务报账制度

（2023年修订）

为贯彻邵市办发[2019]2号《关于进一步规范公务接待的规定》、邵市办发[2019]3号《进一步严明纪律“约法三章”》文件精神，落实中央八项规定，规范机关财务管理、节约开支、提高资金的使用效益，严肃工作纪律，根据十三届县委清廉建设专项巡察反馈的问题和我局实际情况，经广泛征求意见研究决定修订机关财务报账制度，请全体干部职工遵照执行。

一、下乡和出差

单位实行下乡出差审批制度。

1、班子成员下乡报局长审批，局长下乡由分管办公室的副局长审批，其他工作人员下乡需经分管领导批准并提前签好下乡审批单。单位集中下乡检查工作，只能由小组中的一个人统一报账，以避免重复报账，并在报账附件中附相应的工作方案。下乡生活补助按20元/天/人标准执行。

县城城市范围内参加会议、培训等公务活动不能报销生活补助和交通费。县城城市范围明确为：东至白云洞、西至落叶湾、南至玻璃厂、北至清溪岔路口(该项为城财行[2018]1号文件明确规定)。

2、出县开会、培训凭会议通知填好出差审批单后报局长审批，局长出差由分管办公室的副局长审批。出县开会、培训按文件规定只报销往返的车费（必须是车站机打发票或税务部门开具的租车发票）、伙食补助及交通费（培训一律只报来回共计两天的伙食补助及交通费，通知明确要求食宿自理的除外）。出差生活补助为100元/人/天，包干交通费标准为80元/人/天。

3、住宿费必须有税务发票及银行刷卡“消费”小票为报账依据（“预授权”刷卡票不予报账），同时同地多人出差的住宿必须两人一间（男、女各一人或单人出差除外），限额330元/间/晚(财行[2018]1号文件规定县处级及以下人员住宿费限额标准)，实报实销，不允许顶额开票。出差实际结束日期以开具住宿发票和刷卡的日期为准（在领导审批的出差时间内），报账票据上的日期及相关信息严禁经手人签字时遮掩和涂改。

4、差旅费在出差当月报账，报账时凭会议/培训通知和领导签字的出差审批单做附件。会议/培训通知、出差审批单、发票、住宿消费小票的日期、地点、事由等信息必须一致，否则不予报账。

二、办公用品采购

1、因工作确实需要购置大宗办公用品的，先由股室出具报告和预算，经业务分管领导、分管办公室的领导同意后交局长审批，由办公室统一到政府采购平台电子卖场上购买。局长与对方单位法人签订合同，相关股室经手人(负责人)、办公室经手人（负责人）共同验收合格后方可报账。

2、日常办公用品由办公室统一采购、存放。高考学考等考试所需的文具用品和仪器设备由仪电站统一采购。不得擅自购置办公用品，否则不予报账。

3、资料打印和宣传制作。局内日常文件材料只能在局机关打印室打印。因特殊情况需到外面打印、装订材料和宣传制作的，先报请分管办公室领导审批，由办公室在电子采购平台下单、交局长签字同意后，方可到定点印刷厂家打印、定点广告公司制作。

三、用车管理

租车由办公室统筹安排，租车费用实行包干，租车费标准由办公室进行审核。开具税务发票后凭租车发票和用车审批单报账，租车出差的不再报销交通费。

除有车站正规机打发票的，三人或三人以上同时同地出差必须按租车费用的标准报销车费，出差租车的费用必须和当次的差旅费由其中一人统一报销。出差下乡需要租车的，需写明用车人数、事由，报分管领导签具具体意见、局长签字同意后，于出差前报办公室登记县公车办备案（该项不可补办），出县出差取得派车单的由县公车办派车，取得派车驳回单的方可报销出县租车费用。

四、会议、活动及接待

1、严格控制会议与活动，确因工作需要组织会议和活动的，由组织股室报方案至分管领导、局长审批，再由办公室统筹下发通知并负责后勤物资采购。大型会议与活动经局长同意后可在局食堂统一开餐，原则上不安排会议与活动的住宿。

2、上级或兄弟县的对口接待开餐必须对方来函，经局长审批后，由办公室填写接待清单、统筹安排接待、结账付款。严格遵守中央《关于改进作风、密切联系群众的八项规定》，简化接待，接待标准按照邵阳市《关于进一步规范公务接待的规定》执行，不得超标准接待，不准上烟酒、不得提供高档菜肴、不得食用野生动物、同城不得安排接待用餐。

五、奖金、补助发放

1、单位执行城办字[2017]113号中共城步苗族自治县委办公室、城步苗族自治县人民政府办公室《关于进一步规范城步苗族自治县机关事业单位奖金发放的通知》，奖励项目的奖励对象、奖金发放范围和标准严格按程序报批，单位实际发放标准不得超过审批标准，具体由党组会研究决定。

2、专项性工作如考试命题、制卷、监考、巡考、阅卷、评审、录取、办证、保密等工作的劳务费发放严格执行省教育厅《关于加强教育考试管理有关工作的通知》，由组织考试的股室做好安排方案交分管副局长和局长审批，全省统一的考试如高考、学考等，遵循以考养考原则，有资金缺口的由财政补足资金后，由党组会研究确定发放范围和标准，财务室将监考劳务费造册交会审小组审批。

严禁违规发放劳务费和津贴补贴。

六、财务会审

原则上每月一会审，当月账当月报，过期不予补报。局机关财务会审小组成员包括：办公室主任、财建股股长、分管财务的副局长、分管办公室的副局长、分管党风廉政室的副局长、局长（审签1000元以上的票据）。

报账人员需要保证票据真实有效，财务会审人员应当及时更新财务知识，学习会计法律法规，会审时认真核查票据是否要素齐全合法合规，把好会审关卡，严格拒绝不合理要求，对公的业务必须转入对方单位账户，不严格执行的，追究相关经办人和主管领导责任。

本规定从2023年7月1日起施行，此前单位的相关制度如与本规定不一致的，以本规定为准。

城步苗族自治县教育局

                              2023年6月30日