2017年城步苗族自治县财政决算（草案）

报       告 

（2018年9月12日在县第十七届人大常委会第15次会议上）

县财政局局长   马忠华 

主任、各位副主任、各位委员：

        根据《湖南省财政厅关于2017年省与市县财政年终结算有关事项的通知》（湘财预〔2018〕40号文件），受县人民政府委托，向县人大常委会报告全县2017年财政决算草案，请予以审议。

        一、2017年财政收入完成情况

        2017年我县完成财政总收入47010万元，为年预算调整任务53629万元的87.66%，比上年同期42779万元增加4231万元，增长9.89%。其中：一般预算收入（地方收入）完成30491万元，为年预算调整任务37240万元的81.88%，比上年同期29668万元增加823万元，增长2.77%；上划省级收入完成3299万元，为年预算调整任务3233万元的102.04%，比上年同期2841万元增加458万元，增长16.12%；上划中央收入完成13220万元，为年预算调整任务13156万元的100.49%，比上年同期10270万元增加2950万元，增长28.72%。（根据省委、省人民政府要求，省财政厅下发《关于分解2017年度非税收入压缩任务的通知》，明确2017年我县非税收入上限为15700万元。2017年度财政预算调整方案调增一般预算收入7000万元[调增土地占补平衡、土地增减挂钩收入4000万元，调增国有资产有偿收入3000万元，合计7000万元均属非税收入]。 在完成财政任务时，考虑到非税收入入库不能突破省财政厅明确的我县非税收入上限15700万元，致使7000万元非税收入在12月31日前不能入库，省财政厅的决算报表中不能体现这一收入）。

        （一）收入分征收部门完成情况

        1、县财政局。年预算调整任务21895万元，完成14900万元，为年预算调整任务的68.05%，比上年同期减少1449万元，下降8.86%。

        2、县国税局。年预算调整任务18949万元，完成 19001万元，为年预算调整任务的100.27%，比上年同期增加5386万元，增长39.56%。

        3、县地税局。年预算调整任务12785万元，完成13109万元，为年预算调整任务的105.54%，比上年同期增加294万元，增长2.29%。

        （二）收入分项目完成情况

        1、税收收入（不含上划部分）：完成14535万元，为年预算调整任务14546万元的99.92%，比上年同期增加1963万元，增长15.61%；

        2、非税收入：完成15956 万元，为年预算调整任务22694万元的70.31%，比上年同期减少1140万元，下降6.67%；

        3、上划省级收入：完成3299万元，为年预算调整任务3233万元的102.04%,比上年同期增加458万元，增长16.12%；

        4、上划中央收入：完成13220万元，为年预算调整任务13156 万元的100.49%，比上年同期增加2950万元，增长28.72%。

        二、2017年财政支出完成情况

        2017年全县完成一般公共预算支出249045万元，比上年同期234966万元增加14079万元，增长5.99%。主要项目支出完成如下：

        （1）一般公共服务支出。本年支出49554万元，比上年增加16999万元，增长52.21%，主要原因是年末科目调剂等。

        （2）国防支出。本年支出278万元，比上年减少30万元，下降9.74%。

        （3）公共安全支出。本年支出10445万元，比上年减少789万元，下降7.02%。

        （4）教育支出。本年支出44575万元，比上年增加4024万元，增长9.92%。

        （5）科学技术支出。本年支出1032万元，比上年增加88万元，增长9.32%。

        （6）文化体育与传媒支出。本年支出5687万元，比上年增加367万元，增长6.90%。

        （7）社会保障和就业支出。本年支出42046万元，比上年增加10178万元，增长31.94%，主要是因为离退休人员养老金的提标及养老保险支出的增加。

        （8）医疗卫生和计划生育支出。本年支出26211万元，比上年增加6443万元，增长32.59%，主要是因为医疗保险及基本医疗支出的增加。

        （9）节能环保支出。本年支出13710万元，比上年增加8819万元，增加180.31%，主要原因增加了对农村环境综合整治经费及四边五年绿色行动等生态建设资金的投入。

        （10）城乡社区支出。本年支出9549万元，比上年增加5445万元，增长132.67%，主要原因是近两年城建项目较多，资金投入较大。

        （11）农林水支出。本年支出31365万元，比上年减少15855万元，减少33.58 %。

        （12）交通运输支出。本年支出2271万元，比上年减少11612万元，下降83.64%，主要原因是上级专项指标的减少及年末科目调剂等。

        （13）资源勘探信息等支出。本年支出604万元，比上年减少366万元，下降37.73%。

        （14）商业服务业等支出。本年支出936万元，比上年减少1209万元，下降56.36%。

        （15）金融支出。本年支出27万元，比上年增加7万元，增加35%。

        （16）国土资源气象等支出。本年支出2086万元，比上年减少999万元，下降32.38%。

        （17）住房保障支出。本年支出5402万元，比上年减少8942万元，下降62.34%。

        （18）粮油物资储备支出。本年支出209万元，比上年减少296万元，减少58.61%。

        （19）债务付息支出。本年支出3058万元，比上年增加1807万元，增长144.44%，主要为2015及2016年省财政厅置换债券付息资金。

        总体来看，2017年财政预算执行较好。一是财政收入持续保持较快增长。我县2017年财政收入在税源增长乏力的情况下仍然保持较快增长，2017年财政总收入完成47010万元，比上年增加4231万元，增长9.89%，其中，一般预算收入完成 30491万元，比上年同期增加823万元，增长2.77%。二是财政支出结构日趋合理。在财政增收压力很大的情况下，县财政部门想方设法加强财政资金调度，合理安排支出，保证了我县预算支出的顺利执行。2017年全县支出249045万元，比上年同期增加14079万元，增长5.99%，做到了保重点、保民生、保稳定，其中教育、文化、卫生、社会保障等重点项目支出分别比上年增长了9.92%、6.90%、32.59%、31.94%。

        三、2017年财政收支平衡情况

        2017年一般预算收入30491万元，上级补助收入197782万元（其中：返还性收入3751万元，一般性转移支付收入120466万元，专项转移支付收入73565万元），债券转贷收入24004万元（其中：置换一般债券收入8104万元，新增债券收入15900万元），上年结余15600万元，调入预算稳定调节基金19922万元，调入资金7942万元（其中：政府性基金调入7922万元，其他调入20万元），收入总计295741万元。

        2017年一般预算支出249045万元，上解上级支出591万元，债券还本支出10098万元，安排预算稳定调节基金20407万元，结转下年支出15600万元，支出总计295741万元。

        2017年我县财政实现收支平衡。以上收支已经省财政厅核定批复。

        四、财政运行存在的问题

        1、财政增收乏力。骨干税源萎缩。2017年全县重点税源户税收入库6654万元，除县电力公司、烟草公司、银河纸业公司、大唐华银电力公司外，其他重点税源户入库税收均不同程度下降，形势不容乐观；“营改增”政策实施对税收入库影响较大，减少了税收入库，同时“营改增”后，由于房地产、建筑安装等行业税收改由国税部门征收，采用新的征管办法，使税收调度工作难度加大；小微企业由于降低了起征点，也减少了税收入库；高能耗行业如冶炼化工行业受政策的影响，大部分仍处于停产状态。

        2、收支矛盾突出。自2014年10月开始实施的工资改革，再加上保运转、保民生、保稳定等刚性支出的快速增长，导致我县财政收支矛盾日益突出。2017年全县财政支出249045万元,一般预算收入30491万元，县财政自给率只有12.24%，且收入质量不高，一般预算收入30491万元中非税收入达到15956万元，非税收入占比达到52.33%。

        3、运行风险大。一是政府债务总量和还本付息压力巨大。截至2017年12月底，我县政府性债务余额为33.32亿元，其中：（1）已纳入财政部债务管理系统的政府性债务余额14.76亿元，（其中：政府负有偿还责任的债务14.36亿元，政府负有担保责任的债务0.37亿元，政府可能承担一定救助责任的债务0.03亿元，占整个债务的97.25%），占比44.3%。（2）未纳入财政部债务管理系统的政府性债务余额18.56亿元，占比55.7%。2018年度政府性债务还本付息资金达49553万元，其中已纳入财政部债务管理系统的政府性债务14200万元，未纳入财政部债务管理系统的政府性债务35353万元；二是出借财政资金过多。截至2017年底，我县暂付款余额为59729万元。

        五、下步工作打算

        今年以来，面对实体经济下行、收入增长乏力的现状，对当期财政增收带来较大压力，同时债务还本付息、基本民生保障等刚性支出持续增长，下半年收支平衡形势十分严峻，实现全年预算目标，还需付出更加艰辛的努力。下一步，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督下，县财税部门攻坚克难、千方百计组织收入，确保完成全年财税任务。

        一是抓好财源建设。通过进一步加大政策扶持、资金引导和环境建设力度，为企业创造更好的发展环境，培育优势产业发展。加大争资跑项力度，扩大政策性财源。紧紧围绕国家扩大内需政策、投入方向、扶持重点以及民生问题，找准上级政策与我县县情的契合点，全力争取上级资金和项目。加大财政收入征管力度。财税部门尤其是税务部门要加强税收征收、稽查力度，积极创新征管手段，强化征管措施，增强征管合力，做到应收尽收，着力提高财政收入质量。同时，协税部门也要积极配合、协助财税部门抓好财政收入，全力以赴组织财政收入，确保完成全年收入任务。

        二是强化支出管理。加强预算刚性约束。坚持先有预算、后有支出，未列入预算的原则上不得支出，未经法定程序不得调整支出，强化预算的严肃性。完善预算执行动态监控机制，建立健全预算支出责任考核制度，进一步提高预算执行的效率和均衡性。继续推进多个渠道引水，一个龙头放水，统筹涉农资金促进精准扶贫。

        三是提升理财水平。推进预算管理体制改革，推进公务卡改革进一步扩大政府采购范围和规模，完善投资评审制度。同时，严格控制非生产性支出，对涉及改革部门和大额支出项目，认真进行经费测算和预算编制，在确保经费保障的基础上，节约财政资金。

        四是加强预算绩效管理和财政监督。全面实施预算绩效管理，进一步扩大财政预算绩效评价范围，对全县所有一级预算单位的一般公共预算支出均开展绩效自评，实现财政支出绩效评价全覆盖。选择部分重点民生项目开展重点绩效评价。严格按照中央、省、市财政部门的有关要求，加强财政资金监管，积极开展财政监督和审计监督工作，确保财政资金安全和效益。

        五是加大出借资金清理和农商银行不良贷款清收。1、出借资金清理。2018年我县成立了由县委书记、县长双牵头，财政、发改、审计、城投、融资办、人民银行、金融监管等部门参加的县防范化解政府性债务风险和财政对外借款清理工作领导小组，制订防范和化解政府性债务风险、财政对外借款清理工作实施方案，明确借款清理回收措施，分组进行催收，并建立长效机制，严格对外借款程序。截止目前，已收回出借财政资金1978万元，下步将分门别类制定方案，用3年左右时间，催收、处理出借资金。2、不良贷款清收。2014年出台了《城步苗族自治县清收不良贷款工作实施方案》，并与各乡镇签订了清收不良贷款工作目标责任状。截止目前，已收回不良贷款本息共619万元。今年，按照县委要求，县人民政府进一步强化工作措施，制定工作方案，继续推进贷款清收工作。