关于城步苗族自治县2019年1-11月财政预算执行情况及2020年财政预算（草案）的报告
关于城步苗族自治县2019年1-11月财政预算
执行情况及2020年财政预算（草案）的报告
（2019年12月20日在县第十七届人民代表大会第五次会议上）
县财政局局长 马忠华
各位代表：
我受县人民政府委托，向县人大会报告2019年1-11月全县财政预算执行情况及2020年财政预算草案，请予审议。
一、2019年1-11月财政预算执行情况
2019年1-11月，在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，我局紧紧围绕年初确定的财政工作目标，认真落实积极的财政政策，着力深化财税体制改革，加快推进内部控制建设，强化财政预算管理，促进了财政工作的稳步发展，为我县的正常运转和经济社会的和谐发展提供了有力的财力保障。现将我县今年1-11月的财政预算执行情况汇报如下：
（一）财政收入完成情况
1-11月完成财政总收入30210万元，为调整任务39295万元的76.88%，比上年同期增加3312万元，增长12.31%。其中：一般预算收入完成18731万元，为调整任务24919万元的75.17%，比上年同期增加2143万元，增长12.92%。
1、收入分征收部门完成情况：
（1）财政部门：全年总任务9371万元，1-11月完成6959万元，为调整预算任务的74.26%，比上年同期增加891万元，增长14.68%。
（2）税务部门：全年总任务29924万元，1-11月完成23251万元，为调整预算任务的77.7%，比上年同期增加2421万元，增长11.62%。
2、收入分项目完成情况
（1）税收收入（不含上划部分）：调整任务14955万元，1-11月完成11272万元，为调整任务的75.37%，比上年同期增加1252万元，增长12.5%，其中：增值税，调整任务2711万元，完成1817万元，为调整任务的67.02%，增值税(营改增)调整任务2775万元,完成2452万元, 为调整任务的88.36%；企业所得税，调整任务563万元，完成1052万元，为调整任务的186.86%;个人所得税调整任务1377万元，完成555万元，为调整任务的40.31%;资源税全年任务263万元，完成218万元，为年任务的82.89%;城市维护建设税全年任务1227万元，完成476万元，为年任务的38.79%;房产税全年任务417万元，完成576万元，为年任务的138.13%;印花税全年任务178万元，完成88万元，为年任务的49.44%;城镇土地使用税全年任务403万元，完成341万元，为年任务的84.62%;土地增值税全年任务3087万元，完成871万元，为年任务的28.22%;车船税全年任务312万元，完成292万元，为年任务的93.59%;耕地占用税调整任务592万元，完成883万元，为调整任务的149.16%;契税全年任务1050万元，完成1640万元，为年任务的156.19%；环境保护税完成11万元，比上年同期增加2万元。
（2）非税收入：调整任务9964万元，1-11月完成7459万元，为调整任务的74.86%，比上年同期增加891万元，增长13.57%。1-11月，非税收入占财政总收入的24.69%，与上年同期24.42%持平；占地方财政收入的39.82%，与上年同期39.59%持平。
（3）上划省级收入：调整任务2903万元,1-11月完成2336万元，为调整任务的80.47%,比上年同期增加310万元，增长15.30%。
（4）上划中央收入：调整任务11473万元，1-11月完成9143万元，为调整任务的79.69%，比上年同期增加859万元，增长10.37%。
3、基金收入完成情况。全年任务80200万元,1-11月完成10568万元，为年任务的13.18%，比上年同期增加318万元,增长3.10%
跨省交易耕地占补平稳指标完成1.05亿元，资金已调度到县财政。
4、上级补助收入和专项转移支付完成情况：2019年上级补助收入年初安排149671万元，1-11月到位137756万元；1-11月上级专项转移支付实际到位39088万元。
（二）财政支出完成情况
1-11月完成支出234344万元,为调整预算数的88.52%，比上年同期增加28046万元,增长13.59%。其中：一般公共服务支出42419万元，同比增加8880万元，增长26.48%；公共安全支出7383万元，同比减少789万元，下降9.65%；教育支出35210万元，同比增加6293万元，增长21.76%；科学技术支出964万元，同比增加364万元，增长60.67%；社会保障和就业支出33938万元，同比增加293万元，增长0.87%；医疗卫生支出17216万元，同比减少1401万元，下降7.53%；节能环保支出6928万元，同比增加1120万元，增长19.28%；城乡社区支出3783万元，同比减少174万元，下降4.40%。
（三）1-11月基金预算执行情况
1、基金收入：基金收入年初任务为80200万元，1-11月完成21068万元，为调整任务的26.17%。其中：国有土地使用权出让金收入年初任务20000万元，1-11月完成3580万元，为年初任务的17.50%；土地占补平衡、土地增减挂钩收入任务60000万元，1—11月完成17402万元，为年初任务的29%。
2、基金支出：基金支出11857万元，比上年同期的5953万元增加5904万元，增长99.18%。其中：文化体育与传媒支出17万元，同比增加1万元，增长6.25%；社会保障和就业支出2494万元，同比增加1340万元，增长116.12%；城乡社区事务支出7163万元，比上年同期增加3195万元，增长81.52%；农林水事务支出95万元，同比增加95万元；其他支出934万元，同比增加428万元，增长84.58%；债务付息支出1154万元，同比增加906万元，增长365.32%。
（四）预算执行情况分析
1、财政收入较上年有所增长，但完成全年任务十分艰巨。在税源匮乏、重点税源经营状况不佳的情况下，县财税部门狠抓收入质量，严控非税占比，加强部门协作，多措并举，努力挖潜增收，财政总收入较上年同期增加3312万元，增长12.31%。同时，注重财政收入质量的提升，1-11月，税收收入在财政总收入中的占比为75.31%，与上年同期75.58%持平；税收收入占一般预算收入的比重为60.18%，与上年同期60.41%持平。但截至11月底，财政总收入仅完成年初任务的76.88%，欠序时进度14.79%，12月需完成9085万元，任务十分艰巨。
2、财政支出增速较快，重点支出得到有力保障。今年，我县财政部门千方百计采取措施，加强财政资金的调度，保证了全县工资的按时发放及重点项目的投入。截至11月底，累计完成财政一般预算支出234344万元，比上年同期增加28046万元，增长13.59%，做到了保重点、保民生、保稳定，其中农业、教育、卫生、社保、交通等重点支出均比上年同期有了较大幅度增长，农业增长4.18%，卫生增长-7.53%，社保增长0.87%，交通增长127.37%。
3、存在的一些突出的问题与困难。一是财政增收压力超前。一方面，受多种因素影响，财政增速放缓。我县财政收入自2009年至2015年都是两位数的增速，2016年增速为8.25%，2017年增速为9.89%，连续多年的快速增长，远远高于同期经济增长速度，同时近几年受国内经济下行因素的影响，财政增收难度很大。另一方面，减税降费政策导致进一步减收。受国家减税降费政策影响，县税务局测算今年我县税收收入将减收10457万元,并将影响到以后年度。再加之，狠抓收入质量、严控非税占比，在保证收入质量的前提下，财政增收更加困难。二是财政收支矛盾突出。自2016年7月开始执行的公安部门执勤岗位津贴、节假日加班补助，2017年7月1日开始执行的工资提标，2017年来全额保障的绩效考核等三项奖金，2017年来要求增加县级扶贫配套资金，仅此几项刚性支出达2亿元，再加上2018年、2019年偿债资金及保工资、保运转、保民生等刚性支出的快速增长，导致我县财政收支矛盾日益突出。三是资金保障难度增大。一方面完成财政收入任务艰巨，另一方面保障改善民生、“三大攻坚战”、债务还本付息、扶贫攻坚、教育迎检等刚性支出增势不减，支出的需求越来越大，财力十分紧缺，财政收入增幅放缓与财政刚性支出增多的矛盾日益突出。同时，上级考核要求不断增大，原来只在月底考核库款保障系数，现要求每个星期三都要保障，国库资金运行日益艰难。全县单位集中支付指标与需拨付的资金达到7.6亿元，但金库资金很难达到保障系数（7500万元），至11月底，从多方借入的6200万元一直没有赔付。
（四）下阶段财政工作的措施
一是坚定目标，强化征管。完成全年收入任务还有一定的困难和难度，下阶段各部门要进一步强化收入工作理念，咬住目标任务，积极谋划，狠抓落实。切实加强分析预测和收入调度，将财政收入目标任务分解落实到财税部门。建立健全激励机制，积极调动企业缴纳税收、财税部门征缴税收的积极性,强化税源日常管理，最大限度防止税收流失，确保应收尽收。四季度要加大加快加强国土收入和土地增减挂钩收入的入库，确保预算的顺利执行和国库资金的正常运转。
二是改善结构，提高收入质量。继续控制非税收入，规范非税收入征管，保证收入的合理结构，使非税收入占一般预算收入比重不超过40%这根红线，保证收入质量，并要提高非税收入可用财力。
三是加大力度，振兴实体经济。激励和引导加大对重点税源企业的扶持力度，集中财力支持重点项目建设，通过振兴实体经济，才能促进我县经济进一步发展和财政增收。
四是加快支出进度，提高资金使用效益。积极统筹整合财政资金，加快调度预算执行进度，推动财政资金量及时形成经济发展的“实物量”。始终坚持把保工资、保运转、保民生摆在第一位置，集中财力向民生领域倾斜。全面加强国库库款管理，积极清理财政对外借款，严禁国库新增对外借款，对库款余额动态监控、精细调度，确保处于安全保障水平。
二、2020年财政预算草案
根据《中华人民共和国预算法》及《中华人民共和国预算法实施条例》有关规定，为进一步优化财政支出结构，提高部门预算编制质量，加强财政资金监管，提高财政资金使用效益，结合我县实际，制定2020年预算编制草案。
（一）指导思想
2020年预算编制的指导思想是：全面落实预算法和中央、省、市深化财税体制改革要求，紧紧围绕县委、县政府决策部署，继续加强“保工资、保运转、保基本民生”，严格控制一般性支出；加强全口径预算管理，加大年度预算编制与盘活存量资金的统筹力度；加强预算编制与执行衔接，加快支出预算执行；开展中期融资债务规划编制，加强债务风险防控；健全政府购买公共服务制度，扩大项目评审范围，强化项目绩效管理；落实支出经济分类改革，加大财政预算信息公开，不断提高预算编制的科学性、规范性和有效性，加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的现代预算管理制度。
（二）基本原则
1、坚持公开、公平、公正原则。实行“人员支出按标准、公用支出按定额、项目支出按计划”，促进基本公共服务均等化。
2、坚持有保有压，既要过紧日子又要保民生原则。牢固树立过“紧日子”思想，精打细算，勤俭节约，量入为出，从紧编制日常支出，严控“三公”经费等一般性支出，“三公”经费预算只减不增，坚持尽力而为、量力而行，突出“保工资、保运转、保民生”，确保支持打赢“三大攻坚战”，增长民生保障的可持续性，不断增强人民群众获得感。
3、坚持依法理财原则。预算编制依据《预算法》的规定，体现国家方针政策和县委、县政府工作要点，收支预算全面、真实、准确，依法接受县人大对预算的审查监督。加强预算编制认证工作，提高预算编制的公开性和透明度。
4、坚持绩效原则。规范绩效管理，既要优化结构又要用钱问效，始终将绩效管理贯穿整个预算编制、执行和监督全过程，大力推进绩效考评工作，注重绩效考评结果的应用，切实提高财政资金使用效益。
5、坚持预算公开原则。坚持预算公开既要突出责任又要阳光透明，强化部门主体责任，推进部门预算公开。按《预算法》要求，提高信息公开质量，严格落实部门预算批复后二十日内，按照规定的内容、格式和途径公开预算信息，并对有关情况作详细地说明，保持预算信息长期公开状态，使部门预算在阳光下运行。
（三）2020年公共财政预算
1、2020年公共财政预算收入
2020年公共财政预算收入预计253432万元，其中：（1）2020年全县财政总收入预计41260万元，按2020年预算调整数39295万元增长5%，具体任务是县税务局31832万元，比2019年预算调整数29924万元增加1908万元，增长6.4%；县财政局9428万元，比2019年预算调整数9371万元增加57万元，增长0.6%，2018年我县非税收入在一般预算收入中占比为39.38%，2019年非税收入占比不能超过上年，2020年非税收入在一般预算收入中占比为39.02%。
2020年一般预算收入预计26374万元，比2019年预算调整数24919万元增加1455万元，增长5.84%，其中：税收收入16083万元，比2019年预算调整数14955万元增加1128万元，增长7.54%，占一般预算收入比重为60.98%；非税收入10291万元，比2019年预算调整数9964万元增加327万元，增长3.28%，占一般预算收入比重为39.02%；上划中央级税收11864万元，比2019年预算调整数11473增加391万元，增长3.41%；上划省级税收3022万元，比2019年预算调整数2903万元，增加119万元，增长4.1%。在财政总收入中，税收占比为77.15%。
（2）上级补助收入181127万元（以2019年截至11月30日实际收到的指标数预计）
（3）从政府性基金调入34000万元（国有土地出让收入调入14000万元，土地增减挂钩、土地占补平衡收入调入20000万元）。
（4）向上级争取资金11931万元。
2、2020年公共财政预算支出
2020年公共财政预算支出预计253432万元，其中：
（1）人员经费情况
2020年人员工资预计安排66181万元。
公务员、参照公务员管理、全额拨款事业单位按2019年11月份各单位实有在职人员的基本工资、津补贴预计。
2020年安排教育人才津贴、乡镇津贴1500万元，机关事业站代发行政事业单位离退休人员少数民族津贴241万元（按4014人*600元预计）、劳动社保站代发企业退休人员少数民族津贴420万元（按7000人*600元预计）；
工会经费，公务员、参照公务员管理、全额拨款事业单位按单位在职职工两项工资之和的2%的60%提取，共计169万元。
基层医改配套3628万元，公立医院改革1950万元。
预留2020年退休人员工资8897万元。2020年预计机关事业单位基本养老保险基金征收11952万元，发放基本养老金20849万元，经费缺口8897万元。
预留人员异动、调资、2019年13个月奖励资金、2019年绩效考核奖等7600万元。
人员经费小计：88256万元。
（2）公用经费情况
单位公用经费预计安排3000万元。公安、司法、监察委（纪委）和政法委按2.7万元/年·人；县委、人大、政府、政协四大家0.9万元/年·人；县委常委担任主要领导的单位按0.72万元/年·人；县城其他行政单位、参公管理单位及乡镇行政人员按0.54万元/年·人，超编人员减半；乡镇事业站人员按人平0.27万元/年·人。
交通补助预计安排1697万元，全县只安排县委书记、县长公务用车保障经费4.50万元/台，共9万元。
公用经费小计4706万元。
（3）项目支出情况
项目支出分为部门项目支出、县级专项支出。项目支出坚持按政策依据、打破惯例、有增有减、到期取消的原则安排，属单位专项工作的明确到单位，属于全县性工作的纳入县级管理，由县政府领导审批。
2020年按照上年安排原经常性项目予以保留，一次性项目和上级安排资金的专项支出予以删减，今年新增的必要项目予以适当安排，经过删减后县级拟安排项目支出预计61995万元，比上年增加6067万元，增长10.87%，主要是增加了产业发展引导资金450万元、污水处理费745万元、村级运转支出237万元、住房公积金300万元、城乡居民养老保险及离休干部生活补助212万元、人民医院整体搬迁二次装修经费900万元，农村卫生室配套208万元、扶贫经费546万元、重点项目建设资金1000万元、凤凰城收购资金1700万元等。部门项目专项经费拟安排12000万元，比去年增加2260万元，增长23.2%。
项目支出小计73995万元
（4）债券还本付息：32307万元
2020年预计还本付息42400万元，其中：政府债券还本10200万元，付息6300万元，隐性债务还本18800万元，付息7100万元，外贷还本78万元，付息29万元。剔除政府债券还本10200万元可采取借新还旧进行债券置换外，还需还本付息32307万元。
（5）上解上级支出：预计729万元。
（6）代发独生子女父母奖励：预计210万元。
（7）对外借款清理列支消化：2020年预计金额13801万元（2019年对外借款清理列支消化未完成消化的5201万元，2020年对外借款清理列支消化8600万元）。
（8）专项转移支付支出： 39428万元（以2019年截至11月30日实际收到的指标数预计）。
3、2020年收支平衡情况
（1）收入预计253432万元。其中：一般预算收入预计26374万元，上级补助收入181127万元，调入资金34000万元，向上级争取资金11931万元；
（2）支出预计253432万元。其中：人员经费支出88256万元，公用经费支出（交通补助）4706万元，县级专项经费及部门专项经费73995万元，债券还本付息32307万元，上解上级支出729万元，代发独生子女父母奖励210万元，对外借款清理列支消化13801万元，上级专项转移支付支出39428万元；
（3）收支平衡。
4、政府性基金预算
（1）2020年拟安排基金收入50470万元，其中：国有土地出让收入20000万元，土地增减挂钩、土地占补平衡收入30000万元，城市基础设施配套费收入250万元，污水处理费收入220万元。
（2）2020年拟安排基金支出50470万元，其中：国土出让支出6000万元，土地增减挂钩、土地占补平衡支出10000万元，城市基础设施配套费支出250万元，污水处理费支出220万元；调出资金34000万元（国有土地出让收入调入一般公共预算14000万元，土地增减挂钩、土地占补平衡收入调入一般公共预算20000万元）。
（3）收支平衡。
5、社保基金预算
社保基金2019年结余41238万元，2020年收入预计43084万元。2020年支出预计48557万元，2020年收支两抵-5473万元，2020年底滚存结余35765万元。
6、国有资本经营预算
2020年预计入股分红收入371万元，其中入股华融湘江银行股份有限公司邵阳分行分红57万元，入股城步农商银行分红120万元，华利实业公司分红130万元，丰源水电64万元，以上入股分红收入每年均缴入非税局，非税局以国有资源（资产）有偿使用收入缴入金库，2020年国有资本经营预算收入和支出均不做安排。
7、2020年度部门预算及部门项目支出届时将提请县人民代表大会授权县人大常委会审议通过。