关于城步苗族自治县2018年1—11月财政预算执行情况及2019年财政预算的报告（书面）
（2018年12月27日在县第十七届人民代表大会第四次会议上）
县财政局局长 马忠华
各位代表：
我受县人民政府委托，向县人大会报告2018年1—11月全县财政预算执行情况及2019年财政预算草案，请予审议。
一、2018年1—11月财政预算执行情况
2018年1—11月，在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，我局紧紧围绕年初确定的财政工作目标，认真落实积极的财政政策，着力深化财税体制改革，加快推进内部控制建设，强化财政预算管理，促进了财政工作的稳步发展，为我县的正常运转和经济社会的和谐发展提供了有力的财力保障。现将我县今年1—11月的财政预算执行情况汇报如下：
（一）财政收入完成情况
1—11月完成财政总收入26898万元，为年调整任务46587万元的57.74%，比上年同期减少12830万元，下降32.29%。其中：一般预算收入完成16588万元，为年调整任务28508万元的58.19%，比上年同期减少10132万元，下降37.92%；上划省级收入2026万元，为调整任务的56.73%，比上年同期减少572万元，下降22.02%；上划中央收入8284万元，为调整任务的57.10%，比上年同期减少2126万元，下降20.42%。
1、收入分征收部门完成情况：
（1）县财政局，全年调整任务11401万元，1—11月完成6068万元，为调整任务的53.22%，比上年同期减少8839万元，下降59.29%。
（2）原国税局，全年总任务20823万元，1—11月完成12312万元，为年初预算任务的59.13%，比上年同期减少2615万元，下降17.52%。
（3）原地税局，全年总任务14363万元，1—11月完成8518万元，为年初预算任务的59.31%，比上年同期减少1376万元，下降13.91%。
2、收入分项目完成情况：
（1）税收收入20330万元，占财政总收入的75.58%。其中主要税种情况：增值税（不含营改增）5064万元，同比增加189万元，增长3.88%；营改增4840万元，同比减少2277万元，下降31.99%；企业所得税3310万元，同比减少3972万元，下降16.67%;个人所得税2247万元，同比减少1106万元，下降32.99%。
（2）非税收入：全年调整任务12200万元，1—11月完成6568万元，为调整任务的53.84%，比上年同期减少8976万元，下降57.75%。
（二）财政支出完成情况
1—11月，全县公共财政预算支出206298万元，同比减少737万元，下降0.36%，GDP支撑指标的财政八项支出共完成133255万元，同比增长6.39%，占一般公共预算支出的64.59%。其中：一般公共服务支出33539万元，同比增加12687万元，增长60.84%；公共安全支出8172万元，同比增加899万元，增长12.36%；教育支出28917万元，同比增加874万元，增长3.12%；科学技术支出600万元，同比增加23万元，增长3.99%；社会保障和就业支出33645万元，同比减少2066万元，下降5.79%；医疗卫生与计划生育支出18617万元，同比增加22万元，增长0.12%；节能环保支出5808万元，同比增加67万元，增长1.17%；城乡社区支出3957万元，同比减少4498万元，下降53.2%。
（三）1—11月基金预算执行情况
1、基金收入：基金收入调整任务为55910万元，1—11月完成10250万元，为调整任务的18.33%。其中：国有土地使用权出让金收入调整任务15700万元，1—11月完成2341万元，为调整任务的14.91%；土地占补平衡、土地增减挂钩收入调整任务40000万元，1—11月完成7722万元，为调整任务的19.3%。
2、基金支出：基金支出5953万元，同比增加1318万元，增长28.44%。其中：国家电影事业发展专项资金及专项债务收入安排的支出16万元，同比减少44万元，下降73.33%；大中型水库移民后期扶持基金支出1154万元，同比减少278万元，下降19.41%；国有土地使用权出让金支出3907万元，同比增加1991万元，增长103.91%；农业土地开发资金支出8万元，同比减少5万元，下降38.46%；其他支出506万元，同比增加23万元，增长4.76%；债务付息支出248万元，较上年同期增加248万元。
（四）预算执行情况分析
1、财政收入增长乏力。1-11月，我县完成财政收入 26898万元，为调整任务的 57.74%，财政总收入与去年同期相比减少12830万元，下降32.29%，一般预算收入完成16588万元，为年调整任务的58.19%，比上年同期减少10132万元，下降37.92%。财政收入增长乏力的主要原因：一是减税影响愈加明显。今年国家出台一系列减税政策，通过测算将给我县造成约2000万元以上减税；10月份开始实行的个人所得税改革，也将减收约100万元。二是政府债务清理直接影响税收。受地方政府债务清理影响，我县“缓调撤停”项目12个，减少投资16亿元，年度影响税收2000万元左右。三是重点税源户下降明显。全县18家重点税源户，有9家同比负增长，其中：巫水公司负增长77.4%，大唐华银负增长22.69%，吉龙建材负增长10%；24家规模企业，税收下降幅度大的有4家，茅坪罐头食品厂等4家企业无税收。
2、支出形势不容乐观。一是资金紧张，上级追加专项减少；二是还债压力大，造成支出紧张；三是调整预算安排的三块收入缺口很大：争取上级转移支付收入缺口10000万元,一般预算收入至11月底还差11920万元,土地出让和增减挂钩收入至11月底还差45638万元。每一项都急需抓紧落实，才能确保年底各项支出任务的完成。受诸多因素影响，今年我县支出很难达到去年水平。
3、存在的一些突出的问题与困难。一是财政收入形势十分严峻。至11月底，我县财政总收入完成26898万元，为调整任务数的57.74%，欠调整任务19689万元。其中：原国税局欠全年任务8511万元,原地税局欠全年任务5845万元,财政局欠调整任务5333万元。完成全年财政收入，任务艰巨，困难重重。二是财政收支矛盾十分突出。我县财政收支矛盾十分突出，一方面是日益增长的资金需求，另一方面是自身造血功能不足，可用财力少，加快支出进度没有资金作保障。三是财政运行风险增大。截至目前，我县债务合计41.57亿元，其中政府债务14.86亿元，隐性债务26.71亿元。2018年已还本付息2.98亿元，2019年将还本付息7.16亿元。再加之出借财政资金过多,截至11月底，我县暂付款余额已达6.48亿元，财政运行风险较大。而上级专项资金较往年相比下降明显，省财政厅调度资金减少，这些都会直接影响到财政的正常运转，保工资、保民生、保运转压力剧增。
（四）下阶段财政工作的措施
1、坚定目标，强化征管。下阶段各部门要进一步强化组织收入工作理念，咬住目标任务，积极谋划，狠抓落实。切实加强分析预测和收入调度，将财政收入目标任务分解落实到财政和税务两个部门。一是继续加大欠税、偷税、漏税的打击清理力度，确保税收收入应收尽收；二是强化各协税护税单位工作责任，扩大税收征管的广度和深度，挖掘税收增收潜力；三是抓好重点税收征收。税收征管部门成立税收征收专项工作组，突出对重点项目、重点企业、个体工商户及建筑市场税收进行专项征管，细化到项目，将任务分解落实到人。四是加强非税收入征管，加强对非税收入直接征收的监管和征缴，特别是行政事业性资产处置收入的及时入库，提高非税收入的可用财力，确保非税收入科学增长。
2、加大力度，振兴实体经济。激励和引导对重点税源企业的扶持力度，集中财力支持重点项目建设，通过振兴实体经济，促进我县经济进一步发展和财政增收。
3、盘活资金，保障民生和重点支出。深入开展盘活财政存量资金工作，加大结余结转资金统筹使用力度，充分发挥财政资金效益。同时要科学调度资金，及时跟进支出进度，确保民生和重点支出。
二、2019年财政预算草案
根据《中华人民共和国预算法》及《中华人民共和国预算法实施条例》有关规定，为进一步优化财政支出结构，提高部门预算编制质量，加强财政资金监管，提高财政资金使用效益，结合我县实际，制定2019年预算编制草案。
（一）指导思想
2019年预算编制的指导思想是：以党的十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，继续推进预算编制和预算管理制度改革，坚持量入为出，持续保障和改善民生，优化财政支出结构，盘活财政存量，用好财政增量，提高财政资金使用效益。牢固树立过紧日子的思想，从严控制“三公”经费等一般性支出，强化厉行节约，严肃财政纪律。继续推进预算公开，加强财政投资评审和预算绩效评价，加强政府性债务管理，完善预算管理制度，为脱贫攻坚和全面小康建设提供坚强的财力支撑。
（二）基本原则
1、坚持公开、公平、公正原则。实行“人员支出按标准、公用支出按定额、项目支出按计划”，促进基本公共服务均等化。
2、坚持量入为出、保证重点原则。调整优化财政支出结构，坚持量入为出，围绕“三大攻坚战”，突出“保工资、保运转，保民生”，大力压缩一般性支出。
3、坚持依法理财原则。预算编制依据《预算法》的规定，体现国家方针政策和县委、县政府工作要点，收支预算全面、真实、准确，依法接受县人大对预算的审查监督。加强预算编制认证工作，提高预算编制的公开性和透明度。
4、坚持绩效原则。始终将绩效管理贯穿整个预算编制、执行和监督全过程，大力推进绩效考评工作，注重绩效考评结果的应用，切实提高财政资金使用效益。
（三）2019年公共财政预算
1、2019年公共财政预算收入
2019年公共财政预算收入预计243389万元，其中：（1）2019年全县财政总收入预计46587万元，具体任务是税务局35787万元，比2018年预算调整数35186万元增加601万元，增长1.71%；财政局10800万元，因考虑到非税收入占比不能超过一般预算收入40%的因素，比2018年预算调整数11401万元减少601万元，减少5.27%。
2019年一般预算收入预计28498万元，其中：税收收入17105万元，比2018年预算调整数16308万元增加797万元，比2018年预算调整数增长4.89%，占一般预算收入比重为60%；非税收入11393万元，比2018年预算调整数12200万元减少807万元，减少6.61%，占一般预算收入比重为40%；上划中央级税收14508万元，与2018年预算调整数持平；上划省级税收3581万元，比2018年预算调整数3571万元增加10万元，增长0.06%。在财政总收入中，税收占比为75.54%。
（2）上级补助收入103213万元（含预计争取上级补助28080万元）。
（3）从政府性基金收入中调入62000万元，其中：土地出让收入10000万元，土地增减挂钩、土地占补平衡收入52000万元。
（4）从国有资本经营收入中调入220万元。
（5）国有林场部门收入及上级补助收入3000万元。
（6）专项转移支付收入46458万元（按2018年数预计）。
2、2019年公共财政预算支出
2019年公共财政预算支出预计243389万元，其中：
（1）人员经费情况
2019年人员工资预计安排61153万元，其中工资和津贴比上年增加1275万元，增长2.13%。
公务员、参照公务员管理、全额拨款事业单位按2018年12月份各单位实有在职人员的基本工资、津补贴预计。
2019年安排教育人才津贴、乡镇津贴1500万元，劳动社保站代发少数民族津贴等需450万元。
工会经费，公务员、参照公务员管理、全额拨款事业单位按单位在职职工两项工资之和的2%的60%提取，共计160万元。
预留人员异动及年终一次性奖励工资资金1000万元，增资预留5400万元。
医改配套资金今年预计3351万元，较上年减少164万元，减少4.67%；公立医院改革预计1783万元，较上年增加121万元，增长7.28%。
（2）公用经费情况
单位公用经费预计安排2729万元。公安、司法、监察委（纪委）和政法委按3万元/年·人；乡镇司法1.80万元/年·人；县委、人大、政府、政协四大家1万元/年·人；县委常委担任主要领导的单位按0.80万元/年·人；县城其他单位及乡镇行政人员按0.60万元/年·人，超编人员减半；乡镇事业站人员按人平0.30万元/年·人。
交通补助预计安排1583万元，全县只安排县委书记、县长公务用车保障经费4.50万元/台，共9万元。
（3）项目支出情况
项目支出分为部门项目支出、县级专项支出。项目支出坚持按政策依据、打破惯例、有增有减、到期取消的原则安排，属单位专项工作的明确到单位，属于全县性工作的纳入县级管理，由县政府领导审批。
2019年按照上年安排原经常性项目予以保留，一次性项目和上级安排资金的专项支出予以删减，今年新增的必要项目予以适当安排，经过删减后县级拟安排项目支出55919万元，比上年增加9627万元，增长21.16%，主要是村级运转支出增加了600万元，县级专项扶贫配套资金增加了2824万元，国有林场遗留问题处理经费600万元，企业养老保险财政配套资金增加了493万元，农业保险资金增加了奶牛保险、蔬菜价格指数保险、水稻大灾保险等625万元，生态退出补偿经费2000万元，村级保洁员工资544万元，农村危房改造156万元，隧道工程300万元，绩效考核奖励资金3240万元等；部门项目支出预留9740万元（授权县人大常委会审查批准），比上年增加885万元，增长10%。
（4）债券还本付息：32358万元
2019年预计还本付息71615万元，其中：政府债券还本39257万元，付息4900万元，隐性债务还本19200万元，付息8200万元，外贷还本付息58万元，剔除政府债券还本39257万元可采取借新还旧进行债券置换外，还需还本付息32358万元。
（5）上解上级支出：预计621万元。
（6）代发独生子女父母奖励：预计285万元。
（7）对外借款清理列支消化：2019年预计金额21000万元。
（8）专项转移支付支出：2019年预计提前下达上级专项转移支付资金46458万元（按2018年数预计）。
3、2019年收支平衡情况
（1）收入合计243389万元。其中：一般预算收入28498万元，上级补助收入103213万元（含预计争取上级补助28080万元），从政府性基金收入中调入62000万元，从国有资本经营收入中调入220万元，国有林场部门收入及上级补助收入3000万元，专项转移支付收入46458万元。
（2）支出合计243389万元。其中：人员经费支出61153万元，人员异动、年终一次性奖励及增资6400万元，医改配套3351万元，公立医院改革1783万元，债券还本付息32358万元，公用经费（含交通补贴）4321万元，项目支出65659万元，上解支出621万元，代发独生子女父母奖励285万元，对外借款清理需在2019年列支消化金额21000万元，专项转移支付支出46458万元。
（3）收支平衡。
4、政府性基金预算
（1）2019年拟安排基金收入80200万元，其中：国有土地出让收入20000万元，土地增减挂钩、土地占补平衡收入60000万元，城市基础设施配套费收入100万元，污水处理费收入100万元。
（2）2019年拟安排基金支出18200万元，其中：国土出让支出10000万元，土地增减挂钩、土地占补平衡支出8000万元，城市基础设施配套费收入100万元，污水处理费收入100万元；调出资金62000万元（国有土地出让收入调入一般公共预算10000万元，土地增减挂钩、土地占补平衡收入调入一般公共预算52000万元）。
（3）收支平衡。
5、社保基金预算
社保基金2018年结余38174万元，2019年收入预计安排49454万元。2019年支出预计安排44229万元，2019年收支结余5225万元，滚存结余43399万元。
6、国有资本经营预算
（1）2019年预计收入220万元，其中入股华融湘江银行股份有限公司邵阳分行分红20万元，入股城步农商银行分红80万元，华利实业公司分红120万元。
（2）2019年将国有资本经营预算收入调入一般公共预算收入220万元。
（3）收支平衡。
7、2019年度部门预算及部门项目支出届时将提请县第十七届人民代表大会四次会议授权县人大常委会审查批准。
