关于城步苗族自治县2017年1—11月财政预算执行情况及2018年财政预算（草案）的报告
（2017年12月27日在县第十七届人民代表大会第三次会议上）
县财政局局长 马忠华
各位代表：
我受县人民政府委托，向县人大会报告2017年1—11月全县财政预算执行情况及2018年财政预算草案，请予审议。
一、2017年1—11月财政预算执行情况
2017年1—11月，在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，我们紧紧围绕年初确定的财政工作目标，认真落实积极的财政政策，着力深化财税体制改革，加快推进内部控制建设，强化财政预算管理，全县财政工作取得了新的成绩，财政收入持续增长，为全县经济社会又好又快发展提供了有力的财力保障。现将我县今年1—11月的财政预算执行情况汇报如下：
（一）财政收入完成情况
1—11月完成财政总收入39728万元，为年任务46629万元的85.2%，比上年同期增加891万元，增长2.29%。其中：一般预算收入完成26720万元，为调整任务30240万元的88.36%，比上年同期减少1609万元，下降5.68%；上划省级收入完成2598万元，为调整任务的80.36%，比上年同期增加256万元，增长10.93%；上划中央收入完成10410万元，为调整任务的79.13%，比上年同期增加2244万元，增长27.48%。
1、收入分征收部门完成情况：
（1）县财政局，全年调整任务14895万元，1—11月完成14907万元，为调整预算任务的100.08%，比上年同期减少2363万元，下降13.68%。
（2）县国税局，全年调整任务18949万元，1—11月完成14927万元，为调整任务的78.77%，比上年同期增加4172万元，增长38.79%。
（3）县地税局，全年调整任务12785万元，1—11月完成9894万元，为调整任务的77.39%，比上年同期减少918万元，下降8.49%。
2、收入分项目完成情况
（1）税收收入（不含上划部分）：调整任务14546万元，1—11月完成11176万元，为调整任务的76.83%，比上年同期增加744万元，增长7.13%，其中主要税种：增值税，全年调整任务3559万元，完成1828万元，为调整任务的51.36%；增值税(营改增)全年调整任务2413万元，完成2669万元, 为调整任务的110.61%；企业所得税，全年调整任务1144万元，完成1112万元，为调整任务的97.2%。
（2）非税收入：全年调整任务15694万元，1—11月完成15544万元，为调整任务的99.04%，比上年同期减少2353万元，下降13.15%。
（3）上划省级收入：全年调整任务3233万元，1—11月完成2598万元，为调整任务的80.36%,比上年同期增加256万元，增长10.93%。
（4）上划中央收入：全年调整任务13156万元，1—11月完成10410万元，为调整任务的79.13%，比上年同期增加2244万元，增长27.48%。
3、基金收入完成情况。全年调整任务8400万元，1-11月完成5462万元，比上年同期增加4984万元，增长1042.68%。
（二）财政支出完成情况
1—1111月完成支出207035万元，比上年同期增加9157万元,增长4.63%。分项目情况如下:
1、一般公共服务支出，1-11月支出20852万元，比上年同期减少6996万元，下降25.12%；
2、国防支出, 1-11月支出727万元，比上年同期增加632万元，增长665.26%；主要是调整预算解决15057工程项目征地、立项和设计等资金500万元；
3、公共安全支出，1-11月支出7273万元，比上年同期减少1296万元，下降15.12%；主要是去年安排基建支出1500万元，及去年的调资和警衔工资提标等；
4、教育支出，1-11月支出28043万元，比上年同期减少1276万元，下降4.35%，主要是离退休人员工资今年拨付时列入社保支出(年底时按实结算调整)；
5、科学技术支出, 1-11月支出577万元，比上年同期减少181万元，下降23.88%；
6、文化体育与传媒支出，1-11月支出2877万元，比上年同期减少3206万元，下降52.7%；主要原因：一是去年集中安排了山歌节和60县庆资金，二是去年安排了民族文化中心工程款2000万元；
7、社会保障和就业支出，1-11月支出35711万元，比上年同期增加6189万元，增长20.96%；主要原因：一是退休工资提标增加，二是拨付离退休人员工资时社保科目较去年同期增加6000万元（教育科目减少1000万元），三是上级专项指标增加了1200万元；
8、医疗卫生支出，1-11月支出18595万元，比上年同期增加3858万元，增长26.18%；
9、节能环保支出, 1-11月支出5741万元，比上年同期增加3081万元，增长115.83%；主要是南山国家公园筹备工作经费100万元，水质检测和污水处理厂前期工作经费170万元及上级专项增加1000万元及环卫局经费较上年有所增加；
10、城乡社区事务支出, 1-11月支出8455万元，比上年同期增加5223万元，增长161.6%；主要是保障投归还贷款6000万元；
11、农林水事务支出，1-11月支出45102万元，比上年同期减少2783万元，下降5.81%；
12、交通运输支出，1-11月支出7715万元，比上年同期减少3814万元，下降33.08%；
13、资源勘探电力信息等事务支出，1-11月支出1853万元，比上年同期增加1051万元，增长131.05%；主要是助保贷政府风险补偿铺底资金1000万元；
14、商业服务业等事务支出，1-11月支出3211万元 ，比上年同期增加1683万元，增长110.14%；
15、金融监管等事务支出, 1-11月支出33万元，比上年同期增加13万元，增长65%；
16、国土海洋气象等事务支出，1-11月支出5238万元，比上年同期增加3244万元，增长162.69%，主要是上级专项资金增加；
17、住房保障支出，1-11月支出11262万元，比上年同期增加1506万元，增长15.44%；
18、粮油物资储备等事务支出, 1-11月支出460万元，比上年同期增加170万元，增长58.62%，主要是上级专项指标增加；
19、国债还本付息支出, 1-11月支出3310万元，比上年同期增加2059万元，增长164.59%；
20、其他支出没有发生额。
（三）预算执行情况分析
1、财政收入质量同比有所提升。在税源匮乏、重点税源经营状况不佳的情况下，县财税部门加强协作，多措施并举，努力挖潜增收，并注重财政收入质量的提升。今年1-11月，税收收入在财政总收入中的占比为60.87%，比上年同期提高6.95个百分点；税收收入占一般预算收入的比重为41.83%，比上年同期提高5.01个百分点。
2、财政支出增速较快，支出结构日趋合理。今年，我县财政部门千方百计采取措施，加强财政资金的调度，保证了全县工资的按时发放及重点项目的投入。截至11月底，累计完成财政一般预算支出207035万元，比上年同期增加9157万元，增长4.63%，做到了保重点、保民生、保稳定。
3、存在的一些突出的问题与困难。一是财政增收压力很大，收入形势十分严峻。至11月底，国、地两局尚欠财政收入6913万元（按县定任务，若按市下达任务47000万元尚欠7284万元），任务艰巨，困难重重。二是财政收支矛盾十分突出。我县财政收支矛盾十分突出，一方面是日益增长的资金需求，另一方面是自身造血功能不足，可用财力小，加快资金支出进度没有资金作保障。三是财政运行风险增大。截至2017年11月底，我县政府性债务余额为14.06亿元，其中：政府负有偿还责任的债务13.25亿元，政府负有担保责任的债务0.53亿元，政府负有救助责任的债务0.28亿元。通过近两年置换债券99044万元后，累计欠省财政债券资金118538万元，且从2018年置换债券开始还本，财政还本付息压力剧增，2018年将还本付息7199万元，2019年将还本付息42355万元。再加之，出借财政资金过多,截至目前，我县暂付款余额已达5亿元，财政运行存在一定的风险。
（四）下阶段财政工作的措施
1、坚定目标，强化征管。虽然完成人大通过的收入任务还有一定的困难和难度，但下阶段各部门要进一步强化组织收入工作理念，咬住目标任务，积极谋划，狠抓落实。切实加强分析预测和收入调度，将财政收入目标任务分解落实到国、地、财三个部门。建立健全激励机制，积极调动企业缴纳税收、财税部门征缴税收的积极性,强化税源日常管理，最大限度防止税收流失。
2、规范非税收入征管。加强对非税收入征收的监管和征缴，特别是行政事业性资产处置收入的及时入库，提高非税收入的可用财力，确保非税收入科学增长。认真贯彻省委、省政府决策部署，不折不扣完成省厅下达的非税收入压减任务，不超越省厅下达的非税占比“红线”。
3、加快八项支出进度。至11月底，我县实际完成八项支出12.5亿元，而市下达我县今年八项支出任务为19.7亿元，较上年实际增长比例为37%，任务非常艰巨。一是认真分析支出进度滞后的原因，严格清理预算安排指标和上级专项指标，按照财政资金管理规定的程序和时间要求，及时下达预算指标和拨付预算资金；二是进一步加大结余结转指标的清理力度，对结转两年以上的预算指标收回财政，再统筹安排形成支出；三是加大预算单位财政借款的回收力度，对有偿还能力的单位到期借款，采取预算指标抵扣等方式收回，形成支出效益，对确实无法收回的借款由财政按程序报批后形成支出；四是财政加强资金调度，督促各预算单位加快支出进度。
二、2018年财政预算草案
根据《中华人民共和国预算法》及《中华人民共和国预算法实施条例》有关规定，为进一步优化财政支出结构，提高部门预算编制质量，加强财政资金监管，提高财政资金使用效益，结合我县实际，制定2018年预算编制草案。
（一）指导思想
2018年预算编制的指导思想是：以党的十八大、十八届六中全会和党的十九大精神为指导，继续推进预算编制和预算管理制度改革，坚持量入为出，持续保障和改善民生，优化财政支出结构，盘活财政存量，用好财政增量，提高财政资金使用效益。牢固树立过紧日子的思想，从严控制“三公”经费等一般性支出，强化厉行节约，严肃财政纪律。继续推进预算公开，加强财政投资评审和预算绩效评价，加强政府性债务管理，完善预算管理制度，为早日脱贫致富、实现小康城步提供财力支撑。
（二）2018年公共财政预算收支情况
1、2018年公共财政预算收入
（1）2018年全县财政总收入预计50826万元，比2017年预算数46629万元增加4197万元，增长9%，具体到国、地、财三局为：国税局20823万元，比2017年预算数（调整后）增加1874万元，增长9.89%；地税局14363万元，比2017年预算数（调整后）增加1578万元，增长12.34%；财政局15640万元，比2017年预算数（调整后）增加745万元，增长5%。
2018年一般预算收入预计32747万元，比2017年预算数（调整后）30240万元增加2507万元，增长8.29%，其中：税收收入16308万元，占一般预算收入比重为49.80%，比2017年预算数（调整后）48.10%增长1.70%；上划中央级税收14508万元，比2017年预算数（调整后）增加1352万元，增长10.28%；上划省级税收3571万元，比2017年预算数（调整后）增加338万元，增长10.45%。在财政总收入中，税收占比为69.23%，较2017年预算数（调整后）68.05%增长1.18%。
（2）上级转移支付收入合计143487万元，其中：上级一般性转移支付收入97029万元（按照去年实际与省厅结算数和预安排数预计，含预计争取上级补助收入18123万元）；专项转移支付收入46458万元。
（3）从政府性基金收入中调入10000万元，从国有资本经营收入中调入220万元。
（4）国有林场部门收入及上级补助收入3000万元。
2、2018年公共财政预算支出
2018年公共财政预算支出预计189454万元，其中：
（1）人员经费情况
2018年人员工资预计安排59878万元，其中工资和津贴比上年增加1865万元，增长3.21%，主要原因是2017年对津补贴进行了调整。
公务员、参照公务员管理、全额拨款事业单位按2017年12月份各单位实有在职人员的基本工资、津补贴预计。
2018年安排教育人才津贴、乡镇津贴1500万元，劳动社保站代发少数民族津贴等需400万元。
工会经费，公务员、参照公务员管理、全额拨款事业单位按单位在职职工两项工资之和的2%的60%提取。
预留人员异动及年终一次性奖励工资资金800万元，同时预留2017年调整工资资金7000万元。
医改配套资金今年预计3515万元，较上年增加418万元，增长13.50%；公立医院改革预计1662万元，较上年增加175万元，增长11.77%，主要是人员工资和药品零差价补助两项。
（2）公用经费情况
2018年共预计安排公用经费3103万元。公安、司法、监察委（纪委）和政法委按3万元/年、人；乡镇司法1.80万元/年、人；县委、人大、政府、政协四大家1万元/年、人；县委常委担任主要领导的单位按0.80万元/年、人；县城其他单位及乡镇行政人员按0.60万元/年、人，超编人员减半；乡镇事业站人员按人平0.30万元/年、人。
2018年预计安排车改补贴1753万元，全县只安排县委书记、县长公务用车保障经费4.50万元/台，共9万元。
（3）项目支出情况
项目支出坚持按政策依据、打破惯例、有增有减、到期取消的原则安排，属单位专项工作的明确到单位，属于全县性工作的纳入县级管理，由县政府领导审批。2018年按照上年安排原经常性项目予以保留，一次性项目和上级安排资金的专项支出予以删减，今年新增的必要项目予以适当安排，经过删减后部门项目支出预计8855万元，县级拟安排项目支出预计45501万元。
2018年公车平台车辆费用安排103.50万元。
2018年绩效考核评估奖励单位补差预留4000万元。
2018年预算提取偿债准备金1522万元，按以不低于上年末政府性债务余额1%计提。
（4）财政部代理发行地方政府债券及省财政厅置换债券还本付息：8200万元。
2018年预计还本付息8200万元，其中：还本3972万元（2013年五年期1100万元，2015年三年期2872万元）；付息4228万元（主要为2015-2017年省财政厅置换债券预计利息）。
（5）上解上级支出：预计621万元。
（6）代发独生子女父母奖励：预计250万元。
（7）用于平衡预算的缺口资金：1849万元。
2017年预算调整时预计四季度向上级争取资金4480万元，年末省厅下达市县财力性转移支付增量资金7561万元，剔除2017年调整预算时预计数4930万元，缺口1849万元。
（8）专项转移支付
2018年预计提前下达上级专项转移支付资金46458万元（按2017年提前下达数预计）。
3、2018年公共财政预算收支平衡情况
（1）收入合计189454万元。其中：一般预算收入32747万元，上级补助收入97029万元（含预计争取上级补助18123万元），从政府性基金收入中调入国有土地出让收入10000万元，从国有资本经营收入中调入220万元，国有林场部门收入及上级补助收入3000万元，专项转移支付收入46458万元。
（2）支出合计189454万元。其中：人员经费支出59878万元，人员异动、年终一次性奖励及增加工资预留7800万元，医改配套3515万元，公立医院改革1662万元，财政部代理发行地方政府债券还本付息8200万元，公用经费4865万元，项目支出54356万元，上解支出621万元，代发独生子女父母奖励250万元，用于平衡预算的缺口资金1849万元，专项转移支付支出46458万元。
（3）收支平衡。
（三）政府性基金预算
（1）2018年拟安排基金收入11210万元，其中国有土地出让收入11000万元。
（2）2018年拟安排基金支出1210万元，调出资金（土地出让金调入一般公共预算）10000万元。
（3）收支平衡。
（四）社保基金预算
社保基金2017年结余31388万元，2018年收入预计安排69464万元。2018年支出预计安排63716万元，2018年收支结余5748万元，滚存结余37136万元（其中个人账户结余4500万元）。
（五）国有资本经营预算
（1）2018年预计收入220万元，其中入股华融湘江银行股份有限公司邵阳分行分红20万元，入股城步农商银行分红80万元，华利实业公司分红120万元。
（2）2018年将国有资本经营预算收入调入一般公共预算收入220万元。
（3）收支平衡。
（六）举借债务情况
2017年省厅核定我县政府债务限额为146327万元。截至2017年12月底，我县政府性债务余额为147576.28万元，其中：政府负有偿还责任的债务143519.82万元（其中：一般债务124964.12万元，专项债务18555.70万元），政府负有担保责任的债务3716.46万元，政府负有救助责任的债务340万元。
（七）转移支付情况
上级转移支付收入合计143487万元，其中：上级一般性转移支付收入97029万元（按照去年实际与省厅结算数和预安排数预计，含预计争取上级补助收入18123万元）；专项转移支付收入46458万元。
部门预算及部门、单位项目支出届时将提请县第十七届人民代表大会三次会议授权县人大常委会审议通过。
三、2018年财政工作要点
（一）积极培植财源，抓好财源建设
一是振兴实体经济，壮大支柱财源。进一步加大政策扶持、资金引导和环境建设力度，为企业创造更好的发展环境，促进全县实体经济扩规模提效益。在不断巩固和提升奶业发展的同时，大力拓展生态能源产业、生态特色农业、生态文化旅游产业。二是加大招商引资力度，培植后续财源。依托我县资源优势、产业特色，加大项目包装和推介力度，进一步创新招商方式，全面落实财税、金融、土地、环保等有利于转方式调结构增财源的政策，力争多引进投资规模大、市场竞争力强、产业带动作用明显的大项目，增加一批骨干财源，突破我县骨干财源单一的瓶颈。三是加大争资跑项力度，扩大政策性财源。抢抓武陵山片区区域发展和扶贫攻坚、国家重点生态功能区等政策机遇，加大争资跑项力度，进一步扩大政策性财源。紧紧围绕国家扩大内需政策、投入方向、扶持重点以及民生问题，认真研究中央、省级财政资金重点支持的方向，找准上级政策与我县县情的契合点，全力争取上级资金和项目。充分利用民族区域自治政策，加强向上汇报与衔接，争取享受到民族自治的各项优惠政策，缓解县财政配套压力。四是加强收入征管，提高收入质量。努力克服新一轮财税体制及“营改增”推行给我县财政收入带来的影响，积极创新征管手段，强化征管措施，全力以赴组织财政收入。
（二）优化支出结构，强化支出管理
加强预算刚性约束。坚持先有预算、后有支出，未列入预算的原则上不得支出，未经法定程序不得调整支出，强化预算的严肃性。完善预算执行动态监控机制，建立健全预算支出责任考核制度，进一步提高预算执行的效率和均衡性。继续推进多个渠道引水，一个龙头放水，统筹涉农资金促进精准扶贫。强化“花钱要问效、无效要问责”的理念，扩大预算绩效评价的层级和范围，加大绩效问责力度，完善绩效评价结果与预算安排相结合的机制。对机关事业单位的正常运转经费在给予保障的基础上，压缩各项不必要开支，重点保障民生，推进基本公共服务均等化，通过教育、医疗、文化、社保等民生领域的改善促进社会经济发展。
（三）统筹推进各项改革，提升科学化精细化理财水平
一是扎实推进预算管理改革。加大预算公开力度，所有县级专项资金实行制度办法、申报流程、评审过程、分配结果、绩效评价等全面公开。积极盘活存量资金，对上年末财政存量资金规模较大的部门，适当压缩下年财政预算安排。二是深化国库集中支付改革。进一步扩大国库集中支付范围，完善财政国库管理制度建设，优化国库集中支付系统的审批、支付流程，为巩固实施改革的成果提供制度保障。三是加快推进公务卡改革。加强对县本级预算单位现金管理，逐步将预算单位的办公费、水电费、印刷费、差旅费等公务支出列入公务卡强制结算范围，凡具备刷卡条件的，一律使用公务卡结算，切实提高公务卡结算使用率。四是加大政府采购管理力度。完善政府采购制度体系，建立政府采购管理的长效机制；进一步扩大政府采购范围和规模，凡纳入集中采购目录及采购限额标准以上的采购项目一律实行政府采购。五是加大财政投资评审工作力度。进一步完善投资评审制度，促进评审工作规范运行；严格执行项目预算管理，严防“三超一改”（超投资计划、超建设规模、超建设标准、改变资金用途）违规现象发生。对项目建设的必要性、项目设计方案的可行性等进行严格把关，从源头上有效控制资金流向。严把工程质量，对工程预算、建设施工合同、图纸设计、项目变更、竣工验收及工程结算全过程进行监督，并结合现场查勘、多方询价等手段，严格做到“事前”和“事中”控制，“事后”检查评价，减少不合理的开支，最大限度地节约财政资金。
（四）加强地方政府性债务管理，防范财政运行风险
继续做好政府性债券置换工作。不断完善和健全地方政府性债务管理，严格控制地方政府新增债务，将地方政府债务收支逐步纳入预算管理。探索建立政府性债务风险预警机制和债务风险应急处置机制，防范和控制财政风险。
各位代表，完成2018年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，坚定信心、保持定力、开拓进取、攻坚克难，确保全面完成2018年各项财政工作任务，为早日建成全面小康城步而努力奋斗！
3、2018年城步县公共财政预算支出预算表（按功能分类）.xls
4、2018年城步县公共财政预算基本支出预算表（经济分类）.xls