(2017年3月13日在县第十七届人民代表大会第二次会议上)

县财政局局长    马忠华

各位代表：

        我受县人民政府委托，现向大会报告2016年全县财政预算执行情况及2017年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、2016年财政预算执行情况

        2016年在县委、县政府的正确领导下,在县人大及其常委会的监督支持下,县财税部门认真贯彻落实党的十八大和十八届四中、五中、六中全会精神，紧紧围绕全年收入目标任务，团结协作，锐意进取，真抓实干，积极组织财政收入，统筹安排财政支出，稳步推进财政管理体制改革，促进了全县经济平稳较快发展，财政收支运行总体平稳。现将我县2016年财政预算执行情况汇报如下：

（一）2016年预算收支完成情况

1、财政收入完成情况

        2016年完成财政总收入42779万元，为年任务42750万元的100.06%，比上年同期增加3261万元，增长8.25% (2016年年初财政总收入增幅为13%,年末根据市政府有关文件精神,经县人民政府研究决定将2016年财政总收入增幅调减至8%,县财政总收入任务数由44655万元调减至42750万元)。县财政总收入中，一般预算收入完成29668万元，比上年同期增加2664万元，增长9.87%；上划省级收入2841万元，比上年同期增加88万元，增长3.20%；上划中央收入10270万元，比上年同期增加468万元，增长4.77%。收入分征管部门完成情况：县国税局完成13615万元，为年任务数的100.11%，比上年同期增加2543万元，增长22.97%；县地税局完成12815万元，为年任务数的100.02%，比上年同期减少990万元，下降7.17%；县财政局完成16349万元，为年任务数的100.07%，比上年同期增加1667万元，增长11.35% (其中国税地税两局完成数的变动主要受“营改增”政策的影响)。

2、财政支出完成情况

        2016年全县完成一般预算支出234966万元,比上年增加45435万元,增长23.97%，集中财力保障了一般性支出和重点民生支出的需要。主要支出分项目情况如下：一般公共服务支出，全年支出32555万元，比上年增加12593万元，增长63.08%，主要用于保障机关事业单位正常运转，支持各机关单位履行职能，保障各机关部门的项目支出需要；教育支出完成40551万元，比上年增加6039万元，增长17.50%，重点支持了义务教育薄弱学校条件改善、机制保障和中小学教师调资、住房公积金、医保等资金保障；文化体育与传媒支出完成5320万元，比上年增加2073万元，增长63.84%，重点支持了我县60县庆、山歌节等民俗文化品牌的发展和民族体育馆建设项目；社会保障和就业支出，全年支出31868万元，比上年增加3853万元,增长13.74%，重点支持了养老保险金的发放、创业创新、基本医疗社会保障和发放困难人员生活补贴；医疗卫生支出，全年支出19768万元，比上年增加2549万元，增长14.8%，重点用于支持提高新农合、城镇居民医保、基本公共卫生服务的人均补助及乡镇医疗卫生事业保障；农林水事务支出完成47220万元，比上年增加16450万元，增长53.46%，主要用于农村基础设施建设，强农惠农政策落实，“五小水利”工程建设，农村水电增效扩容等；交通运输支出完成13883万元，比上年增加3685万元，增长36.13%，增加原因主要是增加了公路局、蒋坊超限检测站和交通安监所等三个单位以及增加边南公路县级配套资金等。

3、2016年财政收支平衡情况

        2016年一般预算收入29668万元，上级补助收入177798万元，债券转贷收入69975万元，上年结余15700万元，调入预算稳定调节基金31611万元，调入资金13941万元，收入总计338693万元。一般预算支出234966万元，上解上级支出622万元，债券还本支出67663万元，安排预算稳定调节基金19842万元，结转下年支出15600万元，支出总计338693万元。2016年我县财政实现收支平衡（2016年财政收支平衡情况由于省财政还在对账过程中，最后确定的数据以省财政厅对我县的决算批复为准）。

（二）2016年预算执行的主要工作措施

        2016年财政工作坚持把“稳增长”放在首位，把“保工资、保运转、保民生、促发展”作为重点，以“财政体制改革”为抓手，积极推进各项工作有序开展，确保了全年财政收支平衡，我们主要做了以下几方面工作：

1、加大收入组织力度，不断做大财政“蛋糕”

        一是积极培植财源，充分发挥好财政资金“四两拨千斤”的引导作用，用足用活各类财政资金对税源大户进行扶持，塑造良好发展环境，大力拓展清洁能源、奶业、林木产业发展，充分发挥财政资金杠杆作用。二是对税收和非税收入严格落实征管责任，对其进行目标管理，科学测算征收成本和任务，以税费稽查为切入点，加强监督、堵塞漏洞、杜绝税费的跑、冒、滴、漏，确保收入应收尽收。三是加大争资跑项力度，缓解财政压力。2016年到位专项资金64383万元，到位转移支付资金110135万元，比上年增加8626万元，其中：均衡性转移支付增量2247万元；重点生态功能区转移支付资金增量1857万元；民族地区转移支付资金增量871万元，特殊县困难补助增量1000万元，极大地缓解了我县财政运行压力。2016年我县财政收入增幅在全市排名第四，在西部三县继续保持第一。

2、优化支出结构，提升财政保障能力

        进一步优化支出结构，大力压缩一般性开支，集中财力保障一般性支出和重点民生支出的需要，财政保障能力显著提高。一是坚定不移地执行强农惠农政策。通过乡镇财税信息补贴平台实现“一卡通”发放惠农项目52项，发放金额13489万元，发放户次23万余户；安排“一事一议”财政奖补项目69个，奖补资金1321.5万元。二是稳步推进社会保障工作。加强了社会救济救灾、社会福利和养老保险等社会保障资金的管理和调控。完成了企业离退休人员养老基金支出16700万元，机关事业单位养老保险支出13600万元、城乡居民养老保险金4142万元、城乡居民最低生活保障资金5501万元、新型农村合作医疗财政补贴资金9461万元。三是大力支持教育事业发展。重点抓好义务教育薄弱学校改造资金、扩大学前教育资源资金及高中助学金等管理，共拨付教育专项资金近3000万元。四是全力支持基础设施建设。重点对农村公路、水利建设、省际边界口子镇发展、农村水电增效扩容改造等安排基建资金20783万元。五是加大保障性住房及其配套设施的投入，全年共投入资金4921万元，完成了城东路、石板桥安置房小区配套基础设施等建设项目。

3、开拓创新，全面深化财政改革

        一是深化预算管理改革。推进政府预算体系建设，深化政府性基金预算。加大财政预决算公开力度，细化公开内容，扩大公开范围；全面开展预算绩效管理工作，从确立预算绩效目标、推进预算支出绩效评价、运用评价结果到进行问责，建立了一整套绩效管理流程；盘活财政存量资金，建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，将结余资金用于民生实事工程，提高资金效率。二是深化国库集中支付改革，全面推进公务卡改革。我县去年已全面完成乡镇国库集中支付改革。全面推进公务卡改革，扩大公务卡结算范围。三是扎实做好政府投资项目评审工作。评审工程项目491项，送审金额11.17亿元，累计审减金额1.69亿元，综合审减率15.13%。四是深化政府购买服务改革，聚焦城管、住建等部门在环卫、道路养护等领域，加大试点扩面力度。2016年，我县实施政府采购批次99个，采购预算金额46131.51万元，采购金额为40833.91万元，节约资金5297.6万元，节资率为11.48%。五是综合做好基础改革工作。完善预算绩效评价机制，提高绩效评价报告应用性和约束力。着手建立财政内控机制,加强内部监督检查，维护内控机制权威性。六是用活用好财政政策，全力服务苗乡人民。我县全年申报水稻、玉米、油菜、公益林、商品林、奶牛、能繁母猪、育肥猪八个政策性险种，向中央及省财政争取保费 545万元，理赔资金均通过银行转账方式直达受灾户账户；同时认定“两民”企业20家，申请财政贷款贴息资金 1031万元，为我县民族企业排忧解难，助推我县县域经济发展。

        总的来说，2016年我县财政运行状况良好，但也同时面临一些矛盾和问题，主要表现在：财源建设任重道远，财政增收乏力。2016年我县26家规模企业税收入库3554万元，比上年减少832万元，下降18.97%，其中县电力公司、发电公司、新鼎盛电子、科源生物等重点税源户入库税收大幅下降，形势不容乐观；“营改增”政策实施对税收入库影响较大。初步预算，我县将减收近800万元，同时“营改增”后，由于房地产、建筑安装等行业税收改由国税部门征收，采用新的征管办法，使税收调度工作难度加大；财政运行风险增大。截至2016年末，全县政府性债务140596万元，其中政府负有偿还责任的债务132424万元，占整个债务的94.19%。通过近两年置换债券92975万元后，累计欠省财政债券资金112469万元，且从2018年置换债券开始还本，财政还本付息压力剧增。

二、2017年财政预算草案

        根据《中华人民共和国预算法》及《中华人民共和国预算法实施条例》有关规定，为进一步优化财政支出结构，提高部门预算编制质量，加强财政资金监管，提高财政资金使用效益，结合我县实际，制定2017年预算编制草案。

（一）指导思想

        深入贯彻落实党的十八大和十八届四中、五中、六中全会精神，继续推进预算编制和预算管理制度改革，持续保障和改善民生，优化财政支出结构，盘活财政存量，用好财政增量，提高财政资金使用效益。牢固树立过紧日子的思想，从严控制“三公”经费等一般性支出，强化厉行节约，严肃财政纪律。继续推进预算公开，加强财政投资评审和预算绩效评价，加强政府性债务管理，完善预算管理制度，为加快脱贫攻坚，建成全面小康提供财力支撑。

（二）2017年公共财政预算收支

1、2017年公共财政预算收入

（1）2017年全县财政总收入预算数46629万元，比上年完成数42779万元增加3850万元，增长9%，具体到国、地、财三局为：国税局任务17649万元，比上年完成数增加4034万元，增长29.63%，同口径增长12.18%；地税局任务11885万元，比上年完成数减少930万元，下降7.26%，同口径增长11.10%；财政局任务17095万元，比上年完成数增加846万元，增长4.56%。

        2017年一般预算收入任务31441万元，比上年实际完成数29668万元增加1773万元，增长5.98%，其中：税收收入13547万元，占一般预算收入比重为43.09%，比上年比重增长0.71%；上划中央级税收12176万元，上划省级税收3012万元。在财政总收入中，税收占比为61.62%，较上年税占比60.04%增长1.58%。

（2）上级补助收入88311万元，按照去年实际与省厅结算数和预安排数安排（含预计争取上级补助收入15699万元）；

（3）县60大庆省各部门补助资金2275万元；

（4）收回2014年前财政存量资金739万元；

（5）从政府性基金收入中调入6000万元，从国有资本经营收入中调入100万元；

（6）国有林场部门收入及上级补助收入3000万元；

（7）专项转移支付收入40602万元，按上级要求将上级提前下达2017年的专项转移支付编入本级预算安排。

2、2017年公共财政预算支出

（1）人员经费情况

        2017年人员经费安排58013万元，其中工资和津贴比上年减少3741万元，减少6.06%，减少原因主要为2016年补发2014年10月-2015年12月增资7134万元。公务员、参照公务员管理、全额拨款事业单位按2017年1月份各单位实有在册在职人员的基本工资、津补贴据实计算，农口事业招工人员按1万元/人、三场（西岩原种场、七里坪园艺场、畜禽良种繁殖场）人员暂按去年的1.6万/人计算，乡镇企管站人员按2015年标准需安排43.8万元。

        人员异动及年终一次性奖励工资安排800万元，同时预留2016年津贴提标资金3500万元及2016年7月调资2000万元。

        从2013年开始实施教育部门人才津贴，县财政2017年需配套资金665万元，劳动社保站代发少数民族津贴等需400万元。

        医改配套今年安排3097万元，较上年增加297万元，增长10.61%；公立医院改革1487万元，较上年增加237万元，增长18.96%，主要是人员工资和药品零差价补助两项。

（2）公用经费情况

        公用经费仍维持上年水平，除公安、司法、纪委和政法委按2.5万元/人安排外（乡镇司法1.8万元/人），其他单位按县委、人大、政府、政协四大家1万元/年、人，县委常委担任主要领导的单位按0.8万元/年、人，县城其他单位及乡镇行政人员按0.6万元/年、人，超编人员减半安排，乡镇事业站人员按人平0.3万元/年、人安排。

        从今年元月起实施公车改革，安排车改补贴1720万元，安排四大家及常委单位的小车经费25台，每台4.5万元，共计112.5万元。工会经费，公务员、参照公务员管理、全额拨款事业单位按单位在职职工两项工资之和的2%的60%提取。

（3）项目支出情况

        项目支出坚持按政策依据、打破惯例、有增有减、到期取消的原则安排，属单位专项工作的明确到单位，属于全县性工作的纳入县级管理，由县领导审批。2017年按照上年安排原经常性项目予以保留，一次性项目和上级安排资金的专项支出予以删减，今年新增的必要项目予以适当安排，经过删减后部门项目支出8584万元，县级拟安排项目经费42054万元。绩效考核评估奖励单位补差1000万元。按照县委常委会[2016]第2次会议纪要及城办字[2015]40号、83号文件精神，乡镇按优秀、良好、合格三个等级分别安排奖励补差6000元/人、5000元/人、3000元/人；县直机关除常委单位按10000元/人安排奖励补差外，按优秀、良好、合格三个等级分别安排奖励补差3000元/人、2000元/人、1000元/人，预计安排1000万元。今年预算安排侧重于基层，对乡镇的资金逐年增加，去年每个乡镇年初安排了20万元的工作经费，今年年初预算在去年年初预算基础上平均每个乡镇增加工作经费20万元及医保费212万元。

（4）财政部代理发行地方政府债券还本付息及省财政厅置换债券付息

        2017年共计还本付息5988万元，其中：还本1970万元付息4018万元。还本： 2012年五年期650万元，2014年三年期1320万元；付息：主要为2015年及2016年省财政厅置换债券预计利息3815万元。

（5）上解上级支出：591万元

（6）代发独生子女父母奖励：260万元

（7）2016年用于平衡预算的专项资金。主要是2016年年初预算与实际完成数的差额683万元。

（8）专项转移支付

        按上级财政部门要求，要将预先下达的2017年上级转移支付资金和专项资金40602万元编入年初预算。

3、2017年公共财政预算收支平衡情况

        2017年公共财政预算收支平衡情况：一般预算收入31441万元，上级补助收入88311万元（含预计争取上级转移支付资金15699万元），县60大庆省各部门补助资金2275万元，收回2014年财政存量资金739万元，从政府性基金收入中调入6000万元，从国有资本经营收入中调入100万元，国有林场部门收入及上级补助收入3000万元，专项转移支付收入40602万元，收入合计是172468万元。人员经费支出58013万元，预留人员异动、年终一次性奖励及增加工资、增加津贴6300万元，医改配套3097万元，公立医院改革1487万元，财政部代理发行地方政府债券还本付息5988万元，公用经费4809万元，项目支出50638万元，上解支出591万元，代发独生子女父母奖励260万元，2016年年初预算一般公共收入与实际完成数的差额683万元，专项转移支付支出40602万元，支出合计是172468万元，当年收支平衡。

（三）政府性基金预算

1、2017年拟安排基金收入8460万元，其中国有土地出让收入8000万元。

2、2017年拟安排基金支出2460万元，从土地出让金调入一般公共预算6000万元。

（四）社保基金预算

        社保基金上年结余20201万元，本年收入拟安排58967万元，本年支出安排56698万元，本年收支结余2269万元，滚存结余22470万元（其中个人账户结余3831万元）。

（五）国有资本经营预算

1、2017年预计收入100万元，其中入股华融湘江银行股份有限公司邵阳分行分红20万元，入股城步农商银行分红80万元。

2、2017年将国有资本经营预算收入调入一般公共预算收入100万元。

（六）举借债务情况

        截至2016年底，我县政府性债务余额为140596万元，其中：政府负有偿还责任的债务132424万元，政府负有担保责任的债务5327万元，政府负有救助责任的债务2845万元。

三、2017年财政工作要点

（一）积极培植财源，抓好财源建设

        一是振兴实体经济，壮大支柱财源。进一步加大政策扶持、资金引导和环境建设力度，为企业创造更好的发展环境，促进全县实体经济扩规模提效益。在不断巩固和提升奶业发展的同时，大力拓展生态能源产业、生态特色农业、生态文化旅游产业。二是加大招商引资力度，培植后续财源。依托我县资源优势、产业特色，加大项目包装和推介力度，进一步创新招商方式，全面落实财税、金融、土地、环保等有利于转方式调结构增财源的政策，力争多引进投资规模大、市场竞争力强、产业带动作用明显的大项目，增加一批骨干财源，突破我县骨干财源单一的瓶颈。三是加大争资跑项力度，扩大政策性财源。抢抓武陵山片区区域发展和扶贫攻坚、国家重点生态功能区等政策机遇，加大争资跑项力度，进一步扩大政策性财源。紧紧围绕国家扩大内需政策、投入方向、扶持重点以及民生问题，认真研究中央、省级财政资金重点支持的方向，找准上级政策与我县县情的契合点，全力争取上级资金和项目。充分利用我省全面贯彻实施《中华人民共和国民族区域自治法》的契机，加强向上汇报与衔接，争取享受到民族自治的各项优惠政策，缓解县财政配套压力。四是加强收入征管，提高收入质量。努力克服新一轮财税体制及“营改增”推行给我县财政收入带来的影响，积极创新征管手段，强化征管措施，全力以赴组织财政收入。

（二）优化支出结构，强化支出管理

        加强预算刚性约束。坚持先有预算、后有支出，未列入预算的原则上不得支出，未经法定程序不得调整支出，强化预算的严肃性。完善预算执行动态监控机制，建立健全预算支出责任考核制度，进一步提高预算执行的效率和均衡性。继续推进多个渠道引水，一个龙头放水，统筹涉农资金促进精准扶贫。强化“花钱要问效、无效要问责”的理念，扩大预算绩效评价的层级和范围，加大绩效问责力度，完善绩效评价结果与预算安排相结合的机制。对机关事业单位的正常运转经费在给予保障的基础上，压缩各项不必要开支，重点保障民生，推进基本公共服务均等化，通过教育、医疗、文化、社保等民生领域的改善促进社会经济发展。

（三）统筹推进各项改革，提升科学化精细化理财水平

        一是扎实推进预算管理改革。加大预算公开力度，所有县级专项资金实行制度办法、申报流程、评审过程、分配结果、绩效评价等全面公开。积极盘活存量资金，对上年末财政存量资金规模较大的部门，适当压缩下年财政预算安排。二是深化国库集中支付改革。进一步扩大国库集中支付范围，完善财政国库管理制度建设，优化国库集中支付系统的审批、支付流程，为巩固实施改革的成果提供制度保障。三是加快推进公务卡改革。加强对县本级预算单位现金管理，逐步将预算单位的办公费、水电费、印刷费、差旅费等公务支出列入公务卡强制结算范围，凡具备刷卡条件的，一律使用公务卡结算，切实提高公务卡结算使用率。四是加大政府采购管理力度。完善政府采购制度体系，建立政府采购管理的长效机制；进一步扩大政府采购范围和规模，凡纳入集中采购目录及采购限额标准以上的采购项目一律实行政府采购。五是加大财政投资评审工作力度。进一步完善投资评审制度，促进评审工作规范运行；严格执行项目预算管理，严防“三超一改”（超投资计划、超建设规模、超建设标准、改变资金用途）违规现象发生。对项目建设的必要性、项目设计方案的可行性等进行严格把关，从源头上有效控制资金流向。严把工程质量，对工程预算、建设施工合同、图纸设计、项目变更、竣工验收及工程结算全过程进行监督，并结合现场查勘、多方询价等手段，严格做到“事前”和“事中”控制，“事后”检查评价，减少不合理的开支，最大限度地节约财政资金。

（四）加强地方政府性债务管理，防范财政运行风险

        继续做好政府性债券置换工作。不断完善和健全地方政府性债务管理，严格控制地方政府新增债务，将地方政府债务收支逐步纳入预算管理。探索建立政府性债务风险预警机制和债务风险应急处置机制，防范和控制财政风险。

        各位代表，完成2017年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，坚定信心、保持定力、开拓进取、攻坚克难，确保全面完成2017年各项财政工作任务，为早日建成全面小康城步而努力奋斗！