2016年预算编制说明
2016年预算编制说明
根据《中华人民共和国预算法》及《中华人民共和国预算法实施条例》有关规定，为进一步优化财政支出结构，提高部门预算编制质量，加强财政资金监管，提高财政资金使用效益，结合我县实际，制定2016年部门预算编制草案。
一、指导思想
2016年部门预算编制的指导思想是：以党的十八大、十八届三中、四中全会精神为指导，以县庆“六十大庆”为契机，继续推进预算编制和预算管理制度改革，持续保障和改善民生，优化财政支出结构，盘活财政存量，用好财政增量，提高财政资金使用绩效。牢固树立过紧日子的思想，从严控制“三公”经费等一般性支出，强化厉行节约，严肃财政纪律。继续推进预算公开，加强财政投资评审和预算绩效评价，加强政府性债务管理，完善预算管理制度，为早日实现小康城步提供财力支撑。
二、公共预算收支拟安排如下：
1、2016年公共财政预算收入的安排
（1）2016年全县财政总收入按13%的增长比例安排44655万元，具体到国、地、财三局为：国税局任务11316万元，比上年完成数增加1029万元，增长10%；地税局任务17569万元，比上年完成数增加2979万元，增长20.42%；财政局任务15770万元，比上年完成数增加1129万元，增长7.71%。2016年一般预算收入任务30351万元，比上年增加3388万元，增长12.57%，其中：税收收入13825万元，占一般预算收入比重为43.64%，上划中央级税收11059万元，上划省级税收3245万元。在财政总收入中，税收占比为62.99%，较上年实际完成数61.55%增长1.44%；
（2）上级补助收入76692万元，按照去年实际与省厅结算数和预安排数安排（含预计争取上级补助收入11560万元）；
（3）省财政厅大庆补助资金3800万元；
（4）动用预算稳定调节基金1386万元，收回2013年前财政存量资金2275万元；
（5）从基金收入调入6000万元，从土地出让金收入调入6000万元；
（6）专项转移支付收入48231万元，按上级要求将上级提前下达的专项转移支付编入本级预算安排。
2、2016年公共财政支出的安排
（1）人员经费情况
2016年人员经费安排61754万元，其中工资和津贴比上年增加24931万元，增长67.7%，其中2014年10月至2015年12月工资改革需补发7134万元。从2013年开始实施教育卫生部门人才津贴，县财政每年按实安排县级配套资金，劳动社保站代发少数民族津贴等需380万元；人员异动及年终一次性奖励工资考虑到今年的普调安排800万元。绿化站人员经费按2.4万元/人安排，农口事业招工人员按1万元/人（2016年缴纳养老保险和医保需9123元/人），三场人员暂按去年的1.6万/人，乡镇企管站人员按2015年标准需43.8万元。医改配套今年安排2800万元，较上年增加583万元，增长26.3%；公立医院改革1250万元，主要是人员工资和药品零差价补助两项。
（2）公用经费情况
公用经费仍维持上年水平，除政法单位、纪委和政法委按2.5万元/人安排外（乡镇司法1.8万元/人），其他单位分为四类，县委、人大、政府、政协四大家1万元/年/人。县委常委担任主要领导的单位按0.8万元/年/人。县城其他单位及乡镇行政人员按0.6万元/年/人，超编人员减半安排。乡镇事业站人员按人平0.3万元/年/人安排。根据这个标准全县需安排公用经费3170万元，比上年增加311万元，增长11.12%，主要是工商等单位下放。由于公车改革，常委单位的小车经费只安排了一个季度，车改预留1500万元。
（3）单位项目支出情况
2016年单位按照上年安排原经常性项目予以保留，一次性项目和上级安排资金的专项支出予以删减，2016年新增的必要项目予以适当安排的原则，经过初步删减后尚有7507万元，县级拟安排项目经费34463万元（详见附表，其中县庆预安排1000万元，车改预留1500万元），专项资金较上年增加3791万元。
本次安排侧重于基层，对乡镇的资金安排从无到有，逐年增加，去年每个乡镇安排了10万元的工作经费，今年增加至20万元，对人大主席团、政协联工委、乡镇武装、团委、妇联和农村道路交通安全管理均安排了专项经费（凭上级主管部门考核拨付），较上年增加了454万元，虽然达不到应保尽保，只能逐年改善。
（4）2015年用于平衡预算的专项资金5168万元，由于上年没有收入来源但安排了支出，年底结转时就挤占了专项资金，表现为国库结转金额小于实际结转金额5168万元。
（5）财政部代理发行地方政府债券还本付息2871万元。
（6）企业养老保险站代发独生子女父母奖励130万元。
（7）专项转移支付支出48231万元。
3、2016年公共预算收支平衡情况
2016年县财政预算的收支平衡情况是：收入，一般预算收入30351万元，上级补助收入76692万元（含预计争取上级转移支付资金11560万元），省财政厅大庆补助3800万元，动用预算稳定调节基金1386万元，收回2013年前财政存量资金2275万元，从基金收入调入6000万元，专项转移支付48231万元，收入合计是168735万元。支出，人员经费支出62554万元，医改配套2800万元，公立医院改革1250万元，财政部代理发行地方政府债券还本付息2871万元，公用经费3170万元，项目支出41970万元，上解支出591万元，2015年用于平衡预算的专项资金5168万元，企业养老保险站代发独生子女父母奖励130万元，专项转移支付支出48231万元，支出合计是168735万元，当年收支平衡。
三、基金预算收支拟安排如下：
从2016年1月1日起，将水土保持补偿费、政府住房基金等5项基金转列一般公共预算。2016年拟安排基金收入8440万元，其中国有土地出让收入8000万元。拟安排基金支出2440万元，从土地出让金调入一般公共预算6000万元。
四、社保基金预算拟安排如下：
为加强政府全口径预算管理，去年已将社保基金预算纳入预算管理。社保基金上年结余18947万元，本年收入拟安排51589万元，本年支出安排50482万元，本年收支结余1107万元，滚存结余20054万元（其中个人账户结余2286万元）。
五、2016年财政工作要点
（一）强化收入征管，确保财政收入均衡入库。一是强化征管职责。明确财税征管部门和乡镇的征管责任，对财税任务进行层层分解，下达至各乡镇及相关征收部门，层层实行收入目标管理，严格落实奖惩措施。二是强化征管措施。摸清全县税源底子，加大对重点税源企业的税收监控，积极开展税收稽查，做到以查促收、应收尽收。对重点税源企业、税源项目在做好扶持的同时，看紧盯牢；对零星税源加大清查、征收力度；严格税收纪律，任何单位和个人不得减免、截留和挪用。三是加强非税收入征管。继续实行目标管理责任制，调动收缴积极性。创新征管机制，推行非税收入集中收缴制度。制定和完善非税收入减免规范程序和标准，杜绝部门擅自减免非税收入行为。严格实行收支两条线管理，以非税收入稽查为切入点，加强监督、堵塞漏洞，确保非税收入应收尽收。
（二）优化支出结构，切实保障和改善民生。一是大力支持“教育强县”战略实施。加大教育投入力度，提高教育经费使用效率。完善农村义务教育经费保障机制，继续推进农村薄弱学校改造，抓好公办幼儿园建设，缓解农村学前教育入园难的问题。积极组织实施农村义务教育学生营养改善计划，提高农村学生营养健康水平。落实职业教育生均经费标准，提高职业教育经费保障水平，健全家庭经济困难学生资助政策体系。二是积极促进就业。认真落实各项促进就业政策，完善就业援助制度，支持做好农村富余劳动力、城镇就业困难人员等重点群体的就业工作，支持实施“创业扶持计划”，管理好创业贷款，鼓励支持自谋职业、自主创业、以创业带动就业，促进我县就业和再就业工作的稳步发展。三是支持完善社会保障体系。积极筹措资金，大力支持加快完善社会保障体系，稳步提高社会保障水平。继续提高企业退休人员基本养老金水平，积极推进我县新型农村社会养老保险工作，实现农村社会养老保险全覆盖，完善城乡低保和农村五保供养制度，逐步提高保障水平。进一步完善社会救助体系，建立健全孤儿基本生活保障制度，保障低收入群体的基本生活。四是深化医药卫生体制改革。稳步提高新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险的财政补助标准；大力推进基层医疗卫生机构综合改革和多渠道补偿；支持实施重大公共卫生服务项目，促进基本公共卫生服务逐步均等化，努力提高人民群众的医疗保障水平。五是推动城乡协调发展。继续推进农田水利和高标准农田建设，提高粮食综合生产能力。优化农业生产要素配置，推进土地流转和适度规模经营，推进现代农业示范区和特色产业园建设。完善农业保险机制，加大农业保险支持力度。完善“一事一议”财政奖补工作，提升集中连村建设水平。
（三）统筹推进各项改革，提升科学化精细化理财水平。一是扎实推进预算管理改革。加大预算公开力度，所有县级专项资金实行制度办法、申报流程、评审公开、分配结果、绩效评价等全过程公开。积极盘活存量资金，对上年末财政存量资金规模较大的部门，适当压缩下年财政预算安排。在污水垃圾处理领域尝试启动PPP模式。二是深化国库集中支付改革。进一步扩大国库集中支付的范围，加快推进乡镇国库集中支付改革；完善财政国库管理制度建设，优化国库集中支付系统的审批、支付流程，为巩固实施改革的成果提供制度保障。三是加快推进公务卡改革。加强对县本级预算单位现金管理，逐步将预算单位的办公费、水电费、印刷费、差旅费等公务支出列入公务卡强制结算范围，凡具备刷卡条件的，一律使用公务卡结算，切实提高公务卡结算使用率。四是加大政府采购管理力度。完善政府采购制度体系，建立政府采购管理的长效机制；进一步扩大政府采购范围和规模，凡纳入集中采购目录及采购限额标准以上的采购项目一律实行政府采购。五是加大财政投资评审工作力度。进一步完善投资评审制度，促进评审工作规范运行；严格执行项目预算管理，严防“三超一改”（超投资计划、超建设规模、超建设标准、改变资金用途）违规现象发生。对项目建设的必要性、项目设计方案的可行性等进行严格把关，从源头上有效控制资金流向。严把工程质量，对工程预算、建设施工合同、图纸设计、项目变更、竣工验收及工程结算全过程进行监督，并结合现场查勘、多方询价等手段，严格做到“事前”和“事中”控制，“事后”检查评价，减少不合理的开支，最大限度地节约财政资金。
（四）加强地方政府性债务管理，防范财政运行风险。继续做好政府性债券置换工作。不断完善和健全地方政府性债务管理，严格控制地方政府新增债务，将地方政府债务收支逐步纳入预算管理。探索建立政府性债务风险预警机制和债务风险应急处置机制，防范和控制财政风险。